Заключение об исполнении бюджета за 2012г

Результаты экспертизы.

Заключение Контрольно-счетного органа города Ивантеевки по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2012 год подготовлено в соответствии со статьями 157, 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 9 Федерального закона «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» от 07.02.2011 № 6-ФЗ, статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в городе Ивантеевке Московской области» от 29.09.2011 № 323/33.

I.Общие положения

Отчет об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2012 год (далее – Отчет) для проведения внешней проверки представлен в Контрольно-счетный орган финансовым управлением администрации города Ивантеевки с полным соблюдением требований по объему и срокам представления, установленных статьей 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее — БК РФ).

Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2012 год представляет собой систему действий по проверке состава годовой отчетности, ее соответствия установленным формам, достоверности отражения показателей в бюджетной отчетности.

Задачами внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета города Ивантеевки являются:

-определение соблюдения единого порядка составления и представления годовой бюджетной отчетности, ее соответствия требованиям, предъявляемым к ней БК РФ и нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации;

-оценка отчетных показателей по исполнению бюджета города Ивантеевки показателям, установленным решением Совета депутатов на отчетный финансовый год;

-оценка качества планирования прогнозных параметров исполнения бюджета города;

-определение системных недостатков при осуществлении планирования и исполнения бюджета города.

Проведенная Контрольно-счетным органом проверка включила в себя:

-внешнюю проверку бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств;

-подготовку заключения на годовой отчет об исполнении бюджета.

В соответствии с требованиями БК РФ и Положения о бюджетном процессе подготовка заключения на годовой отчет об исполнении бюджета города проведена Контрольно-счетным органом в срок, не превышающий один месяц.

Заключение подготовлено Контрольно-счетным органом с учетом данных внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств, а также использованием материалов и результатов проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

Предметом проверки являлся годовой отчет об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2012 год, представленный в составе следующих форм:

1.Баланс исполнения консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф.0503320);

2.Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125);

3.Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф.0503317);

4.Консолидированный Отчет об исполнении смет доходов и расходов по приносящей доход деятельности субъекта Российской Федерации и муниципальных образований (ф.0503314);

5.Консолидированный Отчет о движении денежных средств (ф.0503323);

6.Консолидированный Отчет о финансовых результатах деятельности (ф.0503321);

7.Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф.0503110);

8.Пояснительная записка к отчету об исполнении консолидированного бюджета (ф.0503360).

Годовой отчет представлен в Контрольно-счетный орган 27 марта 2013 года администрацией города Ивантеевки на основании статьи 13 Положения о бюджетном процессе, с соблюдением сроков, установленных п.3 статьи 264.4 БК РФ.

Состав представленного годового отчета в полной мере соответствует перечню форм отчетов, утвержденному«Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ», введенной в действие приказом Минфина РФ от 28.12.2010 № 191н (ред.26.10.2012).

Следует отметить, что в нарушение пункта 4 Инструкции бюджетная отчетность представлена в несброшюрованном и непронумерованном виде. Не соблюден пункт 6 Инструкции, т.к. отсутствуют подписи начальника финансового управления администрации города и главного бухгалтера в предоставленных формах бюджетной отчетности.

II. Общая характеристика исполнения бюджета города Ивантеевки за 2012 года.

В первоначальной редакции бюджет города был принят Решением Совета депутатов № 357/35 от 08.12.2011 г. по доходам в сумме 1 081 580 тыс. рублей и по расходам в сумме 1 128 577 тыс. рублей. Дефицит бюджета составлял 46 997 тыс. рублей.

В течение года в решение о бюджете на 2012 год 7 раз вносились изменения. С учетом изменений (в редакции от 08.12.2011 № 357/35), основные показатели бюджета на 2012 утверждены в следующих объемах:

общий объем доходов – 1 352 324,0 тыс. рублей;

общий объем расходов – 1 438 327,2 тыс. рублей;

дефицит бюджета – 86 003,2 тыс. рублей.

Согласно пояснительной записке к проекту отчета, уточнение плановых показателей бюджета на 2012 год по доходам обусловлено следующим:

-увеличение безвозмездных поступлений в сумме 180 279,9 тыс. рублей;

-увеличение налоговых доходов в сумме 12 419,3 тыс. рублей;

Бюджет города Ивантеевки за 2012 год по доходам исполнен в сумме 1 251 175,9 тыс. рублей, по расходам – в сумме 1 289 104,6 тыс. рублей. Дефицит составляет 37 928,7 тыс. рублей.

Исполнение бюджета города за 2012 год представлено в таблице 1:

Таблица 1 (тыс. руб.)

Наименованиестатей Уточненные плановые назначения на 2012 год Фактическое исполнение бюджета за 2012 год % исполнения к уточненному плану  Фактическое исполнение бюджета за 2011 год Отношение фактического исполнения бюджета за 2012 г. к аналогичному периоду 2011 года
1 2 3 4 5 6
Всего доходов в том числе: 1 352 324,0 1 251 175,9 92,5 1 358 815,5 92,1
Налоговые и неналоговые доходы 531 183,2 518 609,1 97,6 673 987,0 77,0
Безвозмездные поступления 741 102,8 658 229,9 88,8 362 844,4 181
Доходы от приносящей доход деятельности 80 038,0 74 336,9 92,9 321 984,2 23,09
Всего расходов 1 438 327,2 1 289 104,6 89,6 1 371 713,5 94,0
Дефицит бюджета -86 003,0 -37 928,7 -12 898,0 2,94

Исполнение бюджета по доходам за 2012 год составило 1 251 175,9 тыс. рублей или 92,5 процента от уточненных плановых назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2011 года доходы бюджета снизились на 107 639,6 тыс. рублей или на 7,9 процента.

Налоговые и неналоговые доходы в 2012 году составили 518 609,1 тыс. рублей или 97,6 процента от уточненных плановых назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2011 года налоговые и неналоговые доходы снизились на 155 377,9 тыс. рублей или на 23,05 процента. Сумма налоговых доходов составляет 335 669,3 тыс. рублей, неналоговых – 182 939,8 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления в 2012 году составили 658 229,9 тыс. рублей или 88,8 процентов от уточненных плановых назначений, что на 295 385,5 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период прошлого года. Увеличение показателя на 81,4 процента.

Доходы от приносящей доход деятельности в 2012 году составили 74 336,9  тыс. рублей или 92,9 процента от уточненных плановых назначений, что на 247 647,3 тыс. рублей меньше, чем за аналогичный период 2011 года. Снижение показателя на 76,9 процента.

Расходная часть бюджета в 2012 году составила 1 289 104,6 тыс. рублей или 89,6 процента к уточненным плановым назначениям. По сравнению с 2011 годом расходы бюджета снизились на 82 608,9 тыс. рублей или на 6 процентов.

Проведенный анализ показателей финансовой отчетности показал, что сумма кредитов по состоянию на 01.01.13 г. составила 203 000 тыс. рублей. В том числе:

ОАО Сбербанк РФ 30 000 тыс. рублей;

ОАО «СМП Банк» 173 000 тыс. рублей

Из общей суммы 63 405,8 тыс. рублей кредиторской задолженности просроченная задолженность составила 61 231,1 тыс. рублей. Просроченная задолженность по состоянию на 01.01.2013 года сложилась в основном за счет коммунальных услуг в сумме 16 302,6 тыс. рублей, в том числе текущие ремонты котельной – 13 098 тыс. рублей, детской поликлиники – 2 588 тыс. рублей, ремонт операционной в ЦГБ – 1 708 тыс. рублей.

В январе и начале февраля текущего года уже погашена кредиторская задолженность в сумме 2 200 тыс. рублей.

Расшифровка дефицита (профицита) бюджета города Ивантеевки за 2012 год

По итогам 2012 года сложился дефицит бюджета, т.е. превышение расходной части бюджета над доходами в сумме 37 928,7 тыс. рублей, или 8,1 процента от общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, что соответствует требованиям статьи 92.1. Расшифровка сложившегося дефицита представлена в таблице 2:

Таблица 2

Наименование Поступило на 01.01.12 Израсходовано на 01.01.13 Остаток дефицит (-) профицит (+)
ВСЕГО финансовая помощь за 2012 год 657 741,8  634 967,4 22 774,4
За счет остатков средств межбюджетных трансфертов 2010 года — 1 149,8 20 030,2 -21 180,0
Итого межбюджетные трансферты 656 592,0 654 997,6 1 594,4
Средства местного бюджета 520 247,0 553 966,4 -33 719,4
из них:
за счет остатков средств местного бюджета на 01.01..2012 года 12 018,1 -12 018,1
за счет средств кредита 29 342,8 -29 342,8
за счет остаток средств 2011 5 803,7 -5 803,7
Предпринимательская деятельность 74 336,9 80 140,6 -5 803,7
Итого 1 251 175,9 1 289 104,6 -37 928,7

 

III Исполнение доходной части бюджета города.

В соответствии с отчетом об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2012 года основные показатели исполнения городского бюджета по доходам представлены в таблице 3:

Таблица 3 (тыс. руб.)

Показатели Уточненные плановые назначения на 2012 год Фактическое исполнение за. 2012 год. Процент исполнен. к уточненному плану Фактическое исполнение за 2011 год.  Отношение фактического исполнения бюджета за 2012 г. к аналогичному периоду 2011 г. 
1 2 3 4 5 6
Доходы всего, в том числе: 1 352 324,0 1 251 175,9 92,5 1 358 815,5 0,92
Безвозмездныепоступления 741 102,8 658 229,9 88,8 362 844,4 1,8
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе: 531 183,2 518 609,1 97,6 673 987,0 0,77

Налоговые доходы, в том числе

329 133 335 669,3 102,0 465 806 0,72

НДФЛ

250 500,0 254 236,2 101,5 407 602,4 0,62
Налоги на совокупный доход 34 006,0 34 465,0 101,3 31 243,1 1,1
Налоги на имущество 44 200,0 46 511,2 105,2 24 911,5 1,87
Государственнаяпошлина 427,0 432,7 101,3 2 025,7 0,21
Задолженность по отмененным налогам и сборам 0,0 24,2 23,3 1,04
Неналоговые доходы, в том числе: 202 050,2 182 939,8 90,5 208 181,3 0,88
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности  

111 823,2

 

 

 

90 508,2

 

80,9

 

132 360,0

 

0,68

Платежи при пользовании природными ресурсами 300,0 295,5 98,5 325,4 0,91
Доходы от оказания платных услуг 362,0 371,7 102,7 2 662,9 0,14
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов 30 129,0 27 311,5 90,6 57 367,3 0,48
Штрафы, санкции, возмещение ущерба 3 650,0 3 723,7 102,0 3 495,5 1,06
Прочие неналоговые доходы 55 786,0 60 729,2 108,9 11 970,2 5,07
Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет   -1 149,8 — 198,6 5,8
Доходы от приносящей доход деятельности 80 038,0 74 336,9 92,9 321 984,2 0,23

Доходы бюджета города Ивантеевки в 2012 году, включая поступления из бюджета Московской области составили 1 352 324,0 тыс. рублей, или 92,5 процента от уточненных плановых назначений, что на 107 639,6 тыс. рублей или на 7,9 процента меньше аналогичных показателей 2011 года.

Налоговые и неналоговые доходы, в 2012 году составили 518 609,1 тыс. рублей или 97,6 процента от уточненных плановых назначений, что на 155 377,9 тыс. рублей меньше, чем за аналогичный период прошлого года. Снижение показателя на 23,0 процента.

Поступления от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2012 году составили 254 236,2 тыс. рублей или 101,5 процента от уточненных плановых назначений, что на 153 366,2 тыс. рублей меньше, чем за аналогичный период прошлого года. Снижение показателя на 37,6 процента произошло в связи со снижением норматива отчислений по НДФЛ с 66,1 процента в 2011 году до 36,5 процента в 2012 году.

Налоги на совокупный доход за 2012 год исполнены в сумме 34 465,0 тыс. рублей, или 101,3 процента от уточненных плановых назначений, что на 3 221,9 тыс. рублей больше аналогичны показателей прошлого года.

Исполнение бюджета по налогам на имущество физических лиц составило 46 511,2 тыс. рублей или 105,2 процента к уточненному плану, что на 21 599,7 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2011 года.

В том числе:

-налог на имущество физических лиц выполнен на 108,3 процента. Объем поступлений составил 8 013 тыс. рублей к плану 7 400 тыс. рублей. Перевыполнение показателя связано с увеличением инвентаризационной стоимости имущества.

По сравнению с уровнем прошлого года (1778,8 тыс. рублей) налог на имущество физических лиц перевыполнен в 4,5 раза. Это связано с переносом срока уплаты налога за 2011 год на 1 ноября 2012 года, а также с увеличением инвентаризационной стоимости имущества.

-земельный налог исполнен в сумме 38 498,1 тыс. рублей или 104,6 процента к уточненному плану, что на 15 366,1 тыс. рублей больше, чем аналогичных показателей прошлого года. Прирост показателя составил 66,4 процента. Это связано с возвратом в 2011 году переплаты по земельному налогу за прошлые периоды в общей сумме 9 427 тыс. рублей.

Поступления от государственной пошлины за 2012 год составили 432,7 тыс. рублей, или 101,3 процента от уточненных плановых назначений, что на 1 593 тыс. рублей меньше, чем за аналогичный период 2011 года. Снижение показателя на 78,6 процента в связи с уплатой государственной пошлины за государственную регистрацию транспортных средств с 01.01.2012 года по месту нахождения ОГИБДД (г. Пушкино).

-государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями выполнена на  180,7 тыс. рублей или на. 112,9 процента к уточненному плану.

-государственная пошлина за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий (госпошлина за установку рекламной конструкции) выполнена в сумме 252,0 тыс. рублей или 94,4 процента к уточненному плану.

Таким образом, по исполнению бюджета за 2012 год наблюдается прирост показателей налоговых доходов к уточненным плановым назначениям. По сравнению с исполнением бюджета прошлого года увеличились следующие показатели исполнения бюджета: налоги на совокупный доход и налоги на имущество.

Поступления от неналоговых доходов в 2012 году составили 182 939,8 тыс. рублей или 90,5 процента от уточненных плановых назначений, что на 25 241,5 тыс. рублей меньше, аналогичных показателей прошлого года. Снижение показателя на 12,1 процента.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственностив 2012 году составили 90 508,2 тыс. рублей или 80,9 процента от уточненных плановых назначений, что на 41 851,8 тыс. рублей меньше аналогичных показателей 2011 года. Снижение показателя на 31,6 процента произошло из-за уменьшения поступлений по арендной плате за землю, а также доходов от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий.

-поступления по арендной плате за землю, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды за землю в 2012 году составили 64 716,5 тыс. рублей или 76,3 процента к уточненным бюджетным назначениям 84 763,2 тыс. рублей.

Невыполнение плана связано с имеющейся задолженностью по состоянию на 01.01.2013 года в бюджет города в сумме 20 372 тыс. рублей, в том числе безнадежная к взысканию по организации ООО «Ваши окна» в сумме 13 764,8 тыс. рублей (Арбитражным судом Московской области от 22.05.2012 года введена процедура наблюдения до признания ООО «Ваши окна» несостоятельным (банкротом));

-доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления выполнены на 104,3 процента. Объем поступлений составил17 003,8 тыс. рублей при уточненном плане 16 300 тыс. рублей. Перевыполнение показателя произошло за счет погашения задолженности;

-платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий поступили в сумме 6 859,8 тыс. рублей или 77,4 процента к уточненному плану 8860 тыс. рублей. Невыполнение плана связано с имеющейся недоимкой. По сравнению с 2011 годом (34 541,5 тыс. рублей) уровень поступлений уменьшился в 5 раз. Одной из причин снижения чистой прибыли в 2012 году является изменение порядка расчетов конечного тарифа для прочих потребителей электроснабжающих организаций. По сравнению с 2011 годом средний тариф для прочих потребителей снизился, сбытовая надбавка к тарифу осталась на уровне 2011 года, кроме того, в 2012 году произошел рост тарифа по транспортировке электроэнергии. Все эти факторы привели к снижению чистой прибыли электроснабжающих организаций города.

Кроме того, высокий уровень поступлений в 2011 году объясняется погашением задолженности перед бюджетом города за прошлые годы в сумме 16 224 тыс. рублей;

-прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в муниципальной собственности выполнены на 101,5 процента. Объем поступлений составил 1 928,2 тыс. рублей при уточненном плане 1 900 тыс. рублей.

Платежи при пользовании природными ресурсами за 2012 год составили 295,5 тыс. рублей, или 98,5 процента к уточненным плановым назначениям, что ниже аналогичных показателей 2011 года на 29,9 тыс. рублей. Снижение показателя на 9,2 процента.

Доходы от оказания платных услуг в 2012 году составили 371,7 тыс. рублей или 102,7 процента от уточненных плановых назначений.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов в 2012 году составили 27 311,5 тыс. рублей, или 90,6 процента от уточненных плановых назначений, что ниже аналогичных показателей 2011 года на 30 055,8 тыс. рублей или на 52,4 процента.

-доходы от реализации имущества, находящегося в собственности городских округов исполнены в сумме 19 439,3 тыс. рублей или 87,7 процента к уточненному плану 22 167 тыс. рублей. Невыполнение плана произошло по причине зачисления в конце декабря 2012 года средств от реализации имущества в сумме 4 180 тыс. рублей на невыясненные поступления.

По сравнению с прошлым годом (9 809,1 тыс. рублей) доходы от реализации имущества увеличились почти в 2 раза в связи с проведением аукционов по продаже муниципального имущества на общую сумму 13 855,3 тыс. рублей.

-доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности выполнены на 98,8 процента, в сумме 7 710,2 тыс. рублей к уточненному плану 7 800 тыс.рублей.

По сравнению с прошлым годом поступления по данному виду доходов снизились в 6 раз по причине отсутствия в городе сформированных для продажи крупных земельных участков.

Поступления от штрафов, санкций, возмещения ущерба в 2012 году составили 3 723,7 тыс. рублей или 102 процента от уточненных плановых назначений, что на 228,2 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2011 года. Увеличение показателя на 6,5 процента.

Поступления от прочих неналоговых доходов в 2012 году составили 60 729,2 тыс. рублей или 108,9 процента от уточненных плановых назначений, что в 5,1 раза превышает аналогичный показатель прошлого года, в связи с проведением в 2012 году аукционов по продаже права на заключение договора развития застроенной территории на сумму 50 000 тыс. рублей.

Объем средств по доходам от оказания платных услуг и осуществления иной приносящей доход деятельности в 2012 году составил 74 336,9 тыс. рублей или 92,9 процента к уточненным плановым назначениям. По сравнению с уровнем 2011 года поступления уменьшились на  247 647,3 тыс. рублей или  на 76,9 процента. Снижение поступлений в бюджет города по данному виду доходов связано с изменением статуса бюджетных учреждений. Данные средства не включаются в бюджет и учитываются на счетах учреждений.

Безвозмездные поступления за 2012 год составили 657 741,8 тыс. рублей, или 88,9 процента к уточненным плановым назначениям. Исполнение бюджета за 2012 год составило 635237,1 тыс. рублей, что на 294 260,2 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2011 года. Увеличение показателя на 86,3 процента.

Показатели исполнения бюджета за 2012 год по безвозмездным поступлениям представлены в таблице 4:

Таблица 4 (тыс. руб.)

Показатели Фактическое исполнение за 2011 год Уточненные плановые назначения на 2012 год Фактическое исполнение за 2012 год Процент исполнения к уточнен. плану на 2012год  Фактическое исполнение бюджета 2012 г. по сравнен.с бюдж.2011года
поступило исполнено
Безвозмездные поступления, в т.ч. 340 976,9 739 464,8 657 741,8 635 237,1 88,9 294 260,2
Субсидии 109 305,9 191 830,0 122 159,3 107 212  63,7  -2 093,9 
Субвенции от других бюджетов 221 516,4 510 563,0 498 510,7 491 253,3 97,6 269 736,9 
Дотации 734,0 443,0 443,0 443 100,0 -291
Иные межбюджетные трансферты 9 420,6 36 628,8 36 628,8 36 328,5 99,2 26 907,9

Размер субсидий в 2012 год составил 122 159,3 тыс. рублей или 63,7 процента от уточненных плановых назначений.

Размер субвенций в 2012 год составил 498 510,7 тыс. рублей или 97,6 процента от уточненных плановых назначений, что на 269 736,9 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2011 года.

Поступления от дотаций за 2012 год составили 443 тыс. рублей, или 100,0 процентов от уточненных плановых назначений, что на 291 тыс. рублей меньше, аналогичных показателей 2011 года.

Иные межбюджетные трансферты исполнены за 2011 год в сумме 36 628,8 тыс. рублей, или 99,2 процента от уточненных плановых назначений, что на 26 907,9 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2011 года.

IY. Расходы бюджета.

Расходная часть бюджета города Ивантеевки за 2012 год исполнена в сумме 1 289 104,6 тыс. рублей (с учетом средств областного бюджета) или 89,6 процента от уточненных плановых назначений, что на 82 608,9 тыс. рублей меньше аналогичных показателей 2011 года. Снижение показателя на 6 процентов.

Как и в прошлые годы, бюджетная политика города была направлена в первую очередь на решение социальных задач.

Удельный вес расходов бюджета города по разделам функциональной классификации в общей сумме расходов бюджета 2012 года составил:

-на образование – 612 421,6 тыс. рублей (47,5%);

-здравоохранение – 317 249,9 тыс. рублей (24,6%);

-на обеспечение функционирования органов местного самоуправления – 116 595,3 тыс. рублей (9,04%);

-на сферу культуры и кинематографии – 67 287,9 тыс. рублей (5,22%);

-на решение вопросов в сфере транспорта, дорожного хозяйства, мероприятий по землеустройству и землепользованию – 45 643,0 тыс. рублей (3,54%);

-на жилищно-коммунальное хозяйство – 42 790,9 тыс. рублей (3,32%);

-на сферу физической культуры и спорта – 36 032,0 тыс. рублей (2,8%);

-на решение вопросов в области социальной политики – 29 242,8 тыс. рублей (2,27%);

-на обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга – 16 866,5 тыс. рублей (1,31%);

-на реализацию мероприятий по мобилизационной и вневойсковой подготовке, мобилизационной подготовке экономики – 2 731 тыс. рублей (0,21%)

Для безусловного обеспечения принятых бюджетных обязательств используется механизм приоритетности расходов с учетом реальных возможностей бюджета. Доходы бюджета в первую очередь направлялись на обеспечение своевременной выплаты заработной платы, питания, медикаментов, оказание социальной поддержки гражданам.

Основные показатели исполнения бюджета за 2012 год по расходам представлены в таблице 5:

Таблица 5 (тыс. руб.)

Наименование разделов, подразделов целевых статей и видов расходов Уточнен. плановые назначения на 2012 год Фактическое исполнение плановых назначений за 2012 года Процент исполнения к уточненным пл. назначениям на 2012 г. Фактическое исполнение за 2011 год

 

Отклонение гр.3 – гр.5 2012 /2011 году
1 2 3 4 5 6 7
Общегосударственные вопросы 121 095,1 116 595,3 96,3 96 558,0 20 037,3 1,2
Национальная оборона 2 781,0 2 731,0 98,2 2 460,9 270,1 1,1
Национальная безопасность 2 127,0 722,4 34,0 5 229,8 -4 507,4 0,14
Национальная экономика 46 654,9 45 643,0 97,8 16 825,7 28 817,3 2,7
ЖКХ 63 179,6 42 790,9 67,7 62 923,8 -20 132,9 0,7
Охрана окружающей среды 1 522,0 1 521,3 100,0 344,7 1 176,6 4,4
Образование 700 388,5 612 421,6 87,4 536 281,8 76 139,8 1,1
Культура, кинематография 67 598,4 67 287,9 99,5 62 965,8 4 322,1 1,07
Здравоохранение 330 922,8 317 249,9 95,9 464 452,2 -147 202,3 0,68
Социальная политика 43 381,6 29 242,8 67,4 27 171,5 2 071,3 1,08
Физическая культура и спорт 41 809,3 36 032,0 86,2 80 620,4 -44 588,4 0,45
Обслуживание государственного и муниципального долга 16 867,0 16 866,5 100,0 15 878,9 987,6 1,06
Итого: 1 438 327,2 1 289 104,6 89,6 1 371 713,5 -82 608,9 0,94

По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» бюджетные назначения за 2012 год исполнены в сумме 116 595,3 тыс. рублей или 96,3 процента от уточненных плановых назначений, что на 20 037,3 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2011 года. Увеличение показателя на 20,7 процента.

По данному разделу в 2012 году осуществлены расходы по подразделам:

0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования» — в размере 1981,2 тыс. рублей или 92,8%, что на 153,6 тыс. рублей меньше плановых бюджетных назначений. В данный подраздел включены расходы по заработной плате и по начислениям на выплаты по оплате труда Главы муниципального образования.

0103 “Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» — в размере 6010,7 тыс. рублей или 92,2%, что на 510,1 тыс. рублей меньше плановых бюджетных назначений. В данный подраздел включены расходы на содержание Совета депутатов.

0104 “Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» — в размере 93301,2 тыс. рублей или 96,8%, что на 3100,7 тыс. рублей меньше плановых показателей.

0105 “Судебная система» — в размере 22,3 тыс. рублей или 29,7%, что на 52,7 тыс. рублей меньше плановых показателей.

0106 “Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового надзора» в размере 14803,8 тыс. рублей или 97,5%. В данном подразделе включены расходы на содержание и обеспечение деятельности: Финансового управления администрации города Ивантеевки и Контрольно-счетного органа.

0111 “Резервные фонды». Резервный фонд администрации городского округа ежегодно предусматривается в бюджете на очередной финансовый год для финансирования непредвиденных расходов. Согласно представленной справке к бюджетной отчетности об использовании средств резервного фонда в 2012 году финансирование из запланированной суммы в размере 300 тыс. рублей не производилось – исполнение 0%.

0113 “Другие общегосударственные вопросы» — исполнены в сумме 476,1 тыс. рублей или 99,7%, что на 1,5 тыс. рублей меньше плановых показателей. По данному подразделу отражены расходы на выполнение функций по общегосударственным вопросам, не отнесенным к другим подразделам данного раздела (0100).

По разделу 0200 «Национальная оборона» бюджетные назначения за 2012 год исполнены в сумме 2 731 тыс. рублей или 98,2 процента от уточненных плановых назначений, что на 270,1 тыс. рублей больше аналогичных показателей прошлого года. Увеличение показателя на 11 процентов.

0203 “Мобилизационная и вневойсковая подготовка» — в размере 2731 тыс. рублей содержит «Осуществление полномочий органов местного самоуправления» в сумме 1172,2 тыс. рублей и «Выполнение функций органами местного самоуправления» в сумме 1558,8 тыс. рублей.

0204 “Мобилизационная подготовка экономики» запланирована в сумме 50,0 тыс. рублей – исполнение 0%.

По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» бюджетные назначения за 2012 год исполнены в сумме 722,4 тыс. рублей или 34 процента от уточненных плановых назначений, что на 4 507,4 тыс. рублей меньше, аналогичных показателей прошлого года. Снижение показателя в 7,2 раза.

По данному разделу в 2012 году осуществлены расходы по подразделам:

0302 «Органы внутренних дел» — в размере 420,0 тыс. рублей, исполнение 100%

-на МДЦП «Обеспечение безопасности дорожного движения на территории г. Ивантеевки в 2010-2012 г.г.» в размере 100,0 тыс. рублей, исполнение составило 0%;

0309 “Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий» в размере 600,0 тыс. рублей, исполнение 0%;

0314 “Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» в размере 1007,0 тыс. рублей исполнены в сумме 302,4 тыс. рублей или 30,0%. В подраздел включены расходы, в том числе:

-реализация других функций, связанных с обеспечением национальной безопасности и правоохранительной деятельности 200,0 тыс. рублей, исполнение 0%;

на МДЦП «Пожарная безопасность на территории города Ивантеевки на 2010-2013 годы» в размере 650,0 тыс. рублей, исполнение составило 302,4 тыс. рублей или 46,5%;

-субсидии некоммерческим организациям 302,4 тыс. рублей, исполнение составило 100%;

-выполнение функций органами местного самоуправления 347,6 тыс. рублей, исполнение 0%;

-на МДЦП «Профилактика экстремизма и терроризма на территории города Ивантеевки на 2010-2013 годы» запланирована сумма 157,0 тыс. рублей, исполнение составило 0%.

По разделу 0400 «Национальная экономика» бюджетные назначения за 2012 год исполнены в сумме 45 643,0 тыс. рублей  или 97,8 процентов от уточненных плановых назначений, что на 28 817,3 тыс. рублей больше аналогичных показателей прошлого года. Увеличение показателя на 171,3 процента.

Структура раздела «Национальная экономика“ представлена следующими подразделами:

0408 “Транспорт» расходы составили 7483,0 тыс. рублей или 100%

-автомобильный транспорт исполнение 7 483,0 тыс. рублей или 100%;

0409 “Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» — расходы составили 33695,4 тыс. рублей или 99,7% от плановых назначений, в том числе:

-дорожное хозяйство исполнение 8342,4 тыс. рублей или 100%;

-выполнение функций органами местного самоуправления 0,7 тыс. рублей или 100%;

-региональные целевые программы ДЦП Московской области «Дороги Подмосковья на период 2012-2015 годов» 25353,0 тыс. рублей или 99,6% от уточненных плановых назначений;

-финансирование работ по капитальному ремонту и ремонту автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов муниципальных образований Московской области 9902,0 тыс. рублей или 99%;

-субсидия на финансирование работ по капитальному ремонту и ремонту дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям в соответствии с целевой программой «Дороги Подмосковья на период 2012-2015 г.» 15451,0 тыс. рублей исполнена на 15451 тыс. рублей или  на 100%;

0412 “Другие вопросы в области национальной экономики» 4464,6 тыс. рублей или 83,0% в том числе:

-реализация государственных функций в области национальной экономики 121,8 тыс. рублей или 100,0%;

-муниципальные целевые программы ДЦП Московской области «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Московской области на 2009-2012 годы» 500 тыс. рублей или 100%;

-субсидия на реализацию мероприятий муниципальных программ развития субъектов малого и среднего предпринимательства 2800 тыс. рублей или 100%;

-целевые программы муниципальных образований 1542,8 тыс. рублей или 62,8% в том числе:

-выполнение функций органами местного самоуправления 276,0 тыс. рублей или 100%;

-ДЦП «Создание информационной системы обеспечения градостроительной деятельности в г. Ивантеевке на 2012-2015 г.г.» исполнение расходов составило 766,8 тыс. рублей или 45,7%.

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» бюджетные назначения за 2012 год исполнены в сумме 42 790,9 тыс. рублей или 67,7 процента от уточненных плановых назначений, что на 20 132,9 тыс. рублей меньше аналогичных показателей 2011 года. Снижение показателя на 32 процента.

Структура расходов раздела «Жилищно-коммунальное хозяйство» представлена следующими подразделами:

0501 «Жилищное хозяйство» по данному подразделу расходы в 2012 году составили 21267,2 тыс. рублей или 96,9% от уточненных плановых назначений.

0502 «Коммунальное хозяйство» данный подраздел отражает исполнение бюджета в сумме 1481,2 тыс. рублей, что составляет 7,7% от запланированных плановых назначений.

Не исполнение плана расходов по данному подразделу связано с не исполнением региональной целевой программы ДЦП Московской области «Жилище» на 2009-2012 годы (не проведены мероприятия по комплексному развитию коммунальной инфраструктуры с целью организации теплоснабжения).

0503 «Благоустройство» исполнение бюджета по данному подразделу составило 6724,4 тыс. рублей или 97,0%;

иные безвозмездные и безвозвратные перечисления составили 813,4 тыс. рублей или 81,3%;

-благоустройство 4796,6 тыс. рублей или 100,%;

-уличное освещение 1620,4 тыс. рублей или 99,9%;

-озеленение 245 тыс. рублей или 100%

-МДЦП «Обеспечение беспрепятственного доступа маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры г. Ивантеевки на 2011-2015 г.г.“ исполнение составило 1114,4 тыс. рублей или 97,9%.

0505 “Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» — исполнение составило 13318,1 тыс. рублей или 88,6%.

По разделу 0600 «Охрана окружающей среды» бюджетные назначения за 2012 год исполнены в сумме 1 521,3 тыс. рублей или 100,0 процентов от уточненных плановых назначений, что на 1 176,6 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2011 года. Увеличение показателя в 4,4 раза.

0603 “Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания» — 1521,3 тыс. рублей или 100%.

По разделу 0700 «Образование» бюджетные назначения исполнены в 2012 году на сумму 612 421,6 тыс. рублей или 87,4 процента от уточненных плановых назначений, что на 76 139,8 тыс. рублей больше аналогичных показателей прошлого года. Увеличение показателя на 14,2 процента.

Запланированные в бюджете городского округа бюджетные ассигнования по данному разделу не освоены в части следующих расходов:

-финансовое обеспечение содержания детей в негосударственных дошкольных образовательных учреждениях – 0%

-“Субсидии бюджетам муниципальных образований Московской области на капитальные вложения в объекты дошкольного образования» в сумме 57244,0 тыс. рублей – исполнение 0%;

-МДЦП «Развитие образования г. Ивантеевки на период 2009-2012 г.г.» составило 10580 тыс. рублей или 46,5%

По разделу 0800 «Культура, кинематография» бюджетные назначения за 2012 год исполнены в сумме 67 287,9 тыс. рублей или 99,5 процента от уточненных плановых назначений, что на 4 322,1 тыс. рублей больше аналогичных показателей прошлого года. Прирост показателя 6,9 процента.

При анализе расходования средств по разделу «Культура, кинематография» необходимо отметить, что запланированные в бюджете городского округа бюджетные ассигнования не исполнены по подразделу«Культура» — «Установка программного обеспечения и подключение муниципальных библиотек к сети „Интернет“ от запланированных 186,0 тыс. рублей исполнение составило 0%.

По разделу 0900 «Здравоохранение» бюджетные назначения за 2012 год исполнены в сумме 317 249,9 тыс. рублей или 95,9 процента от уточненных плановых назначений, что на 147 202,3 тыс. рублей меньше аналогичных показателей 2011 года. Снижение показателя на 31,7 процента.

Исполнение расходных обязательств по разделу «Здравоохранение» находится на втором месте после исполнения расходных обязательств по разделу «Образование».Данный раздел содержит следующие подразделы:

ДЦП «Иммунопрофилактика инфекционных болезней в городе Ивантеевке на 2010-2012 годы» исполнена в сумме 64,7 тыс. рублей, что составляет 46,2%, от уточненных плановых назначений.

ДЦП «Неотложные меры по предупреждению распространения в г. Ивантеевке заболевания, вызываемого вирусом иммунодефицита человека на 2010-2012 годы» исполнение составило 5,0 тыс. рублей или 3,6% от уточненных плановых назначений.

Исполнение ДЦП «Совершенствование медицинской помощи новорожденным, беременным женщинам и матерям в г. Ивантеевке на период 2010-2012 годов» в 2012 году составило 0%.

Низкий процент исполнения по ДЦП «Сахарный диабет на 2010-2012 год» — 20,5 тыс. рублей, что составляет 25,6% от уточненных плановых назначений.

По разделу 1000 «Социальная политика» за 2012 год бюджетные назначения исполнены в сумме 29 242,8 тыс. рублей или 67,4 процента от уточненных плановых назначений, что на 2 071,3 тыс. рублей, больше аналогичных показателей 2011 года. Увеличение показателя на 7,6 процента.

Федеральная целевая программа «Жилище» на 2011-2015 годы исполнена в сумме 865,2 тыс. рублей или на 59,7%. Социальное обеспечение и иные выплаты населению по данной программе составили в 2012 году 123,7 тыс. рублей или 17,5% от уточненных плановых назначений.

ДЦП Московской области «Жилище» на 2009-2012 годы «Подпрограмма „Обеспечение жильем молодых семей“ исполнена в сумме 1772,1 тыс. рублей или 66,3% от уточненных плановых назначений. Социальное обеспечение и иные выплаты населению составили 191,4 тыс. рублей или 17,5% от уточненных плановых назначений.

ДЦП «Обеспечение жильем молодых семей г. Ивантеевки на 2009-2012 годы» муниципального образования исполнена в сумме 1949,1 тыс. рублей или 51,4% от уточненных плановых назначений.

По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» бюджетные назначения за 2012 год исполнены в сумме 36 032,0 тыс. рублей или 86,2 процента, от уточненных плановых назначений, что на 44 588,4 тыс. рублей меньше, аналогичных показателей 2011 года. Снижение показателя на 55,3 процента.

1101 «Физическая культура» исполнение бюджета по данному подразделу составило 28457,5 тыс. рублей или 83,7% от уточненных плановых назначений.

1102 «Массовый спорт» исполнение бюджета по данному подразделу составило 2021,4 тыс. рублей или 94,5% от уточненных плановых назначений.

1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» исполнены на сумму 5553,1 тыс. рублей или 97,8% от уточненных плановых назначений.

По разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» за 2012 год бюджетные назначения исполнены в сумме 16 866,5 тыс. рублей или 100,0 процентов, от уточненных плановых назначений, что на 987,6 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2011 года. Увеличение показателя на 6,2 процента.

Невыполнение плановых назначений связано с неполным освоением ассигнований межбюджетных трансфертов: не предоставлены документы для предоставления средств субсидии на капитальные вложения в объекты дошкольного образования; средства субсидии на проведение мероприятий по комплексному развитию коммунальной инфраструктуры в сумме 13 420 тыс. рублей поступили по выписке в заключительных оборотах и подлежат использованию в 2013 году; средства субсидии на реализацию подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» в сумме 1485 тыс. рублей также подлежат использованию в 2013 году в соответствии с условиями реализации программы; не заявлена потребность на использование средств субвенции на обеспечение жилыми помещениями отдельных категорий ветеранов, инвалидов и семей, имеющих детей-инвалидов в соответствии с ч.2 ст.1 Закона № 125/2006-ОЗ (6958 тыс. рублей).

 

VI. Целевые программы

Принятые Главой городского округа долгосрочные целевые программы распространяют свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2012 года, что отвечает требованиям статьи 179 Бюджетного кодекса РФ. Согласно части 2 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ долгосрочные целевые программы, предлагаемые к финансированию, начиная с очередного финансового года, подлежат утверждению местной администрацией муниципального образования не позднее одного месяца до внесения проекта решения о соответствующем бюджете в представительный орган.

В 2012 году на территории города Ивантеевки осуществлялась реализация 18 долгосрочных целевых программ(перечень долгосрочных целевых программ представлен в таблице 6).

Таблица 6 (тыс. рублей)

Наименование Финансирование из местного бюджета на 2012 год, предусмотренное паспортами программ Уточненный объем финансирования в 2012 году из местного бюджета Исполнено за 2012 год Процент исполнения % % исполнения  бюджета 2012 года к паспортным данным
1 2 3 4 5 6
1. ДЦП «Развитие образования г.Ивантеевки на период 2009-2012г.г.» 54 711,1 22 767,4 10580,3 46,5 20,3
2.ДЦП «Неотложные меры по борьбе с туберкулезом в городе Ивантеевке Московской области на 2010-2012 г.г.» 22,0 20,0 18,5 92,5 84,1
3. ДЦП«Иммунопрофилактика инфекционных болезней в городе Ивантеевке на 2010-2012 г.г.» 360,0 140,0 64,7 46,2 18,0
4. ДЦП «Неотложные меры по предупреждению распространения в г.Ивантеевке заболевания, вызываемого вирусом иммунодефицита человека на 2010-2012 г.г.» 3 399,0 139,0 5,0 3,6 0,15
5.ДЦП«Совершенствование медицинской помощи новорожденным, беременным женщинам и матерям в г.Ивантеевке на период 2010-012 г.г.» 4,5 5,0 0,0 0,0 0,0
6. ДЦП«Профилактика и лечение артериальной гипертонии в г. Ивантеевке на 2010-2012 г.г.» 1 072,0 1072,0 510,6 47,6 47,6
7. ДЦП «Сахарный диабет на 2010-2012 годы» 116,5 80,0 20,5 25,6 17,6
8. ДЦП«Профилактика вирусных гепатитов на 2010-2012 г.» 1 068,0 289,0 268,0 92,7 25,1
9. ДЦП «Развитие культуры г/о Ивантеевка на 2010-2012 г.» 8 691,0 8 674,3 8 674,3 100,0 99,8
10.ДЦП «Молодежь Ивантеевки на 2009-2013 годы» 2 915,0 1 982,0 1 354,9 68,4 46,5
11. ДЦП «Развитие физической культуры и спорта в г.Ивантеевке на 2010-2012 годы» 1 380,0 1 349,2 1 238,8 91,8 89,8
12. ДЦП«Обеспечение жильем молодых семей г.Ивантеевки на 2009-2012 годы» 849,366 3 792,7 1 949,1 51,4 229,5
13. ДЦП «Развитие и поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства в г.Ивантеевке на 2009-2011 г.г.» 500,0 500,0 500,0 100,0 100,0
14. ДЦП«Обеспечение безопасности дорожного движения на территории г. Ивантеевки в 2010-2012 г.г.» 6 800,0 100,0 0,0 0,0 0,0
15. ДЦП «Пожарная безопасность на территории города Ивантеевки на 2010-2013 годы» 6 760,6 650,0 302,4 46,5 4,4
16. ДЦП«Профилактика экстремизма и терроризма на территории города Ивантеевки на 2010-2013 годы» 157,0 157,0 0,0 0,0 0,0
17. Создание информационной системы обеспечения градостроительной деятельности в г. Ивантеевке на 2012-2015 г.г.» 1 679,39 1 679,4 766,8 45,7 45,7
18. ДЦП«Обеспечение беспрепятственного доступа маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры г. Ивантеевки на 2011-2015 г.г.» 1 137,9 1 137,9 1114,4 97,9 97,9
Итого: 91 623,356 44 534,9 27 368,3 61,5 29,9

 

Исполнение муниципальных целевых программ за 2012 год составило 27 368,3 тыс. рублей, или 61,5 процента к уточненным плановым назначениям в 2012 году (44 534,9 тыс. рублей), что на 16 820,8 тыс. рублей или на 159,5 процента больше аналогичных показателей исполнения бюджета за 2011 год (10 547,5 тыс. рублей).

Объем финансирования, предусмотренный паспортами программ на 2012 год составляет 91 623,356 тыс. рублей. Исполнение долгосрочных муниципальных программ составляет 29,9 процента от утвержденных объемов паспортов программ.

В целях повышения эффективности расходования бюджетных средств и исключения фактов неисполнения расходов Контрольно-счетный орган рекомендует своевременно проводить мониторинг исполнения программных мероприятий.

Вывод:

Исходя из вышеизложенного, Контрольно-счетный орган считает, что при исполнении бюджета города Ивантеевки за 2012 год нормы бюджетного законодательства в основном соблюдались, за исключением недостатков, нашедших отражение в настоящем заключении.

Сопоставление данных бюджетной отчетности с данными отчета об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2012 год, представленного в Контрольно-счетный орган, расхождений кассовых расходов не установлено.

В результате достоверность отчета об исполнении бюджета города, представленного в форме проекта решения, по показателям исполнения доходов и расходов подтверждается.

Предложения

1. При составлении бюджетной отчетности за 2012 год учесть все замечания, изложенные Контрольно-счетным органом в настоящем Заключении.

2. Своевременно проводить мониторинг исполнения программных мероприятий в рамках муниципальных целевых программ в целях повышения эффективности расходования бюджетных средств и исключения фактов неисполнения указанных мероприятий.

3. Обеспечить приведение паспортов исполняемых муниципальных целевых программ в соответствие действующим решениям о бюджете на соответствующие финансовые годы.

 

Председатель Контрольно-счетного органа                                    Барабанова А. А.

Исполнитель: Анисимова И. В.

тел. 536-10-99

Яндекс.Метрика
© 2012-2021 Контрольно-счетная палата Ивантеевки. Создание сайта - РА "На Старт!".