Заключение Контрольно-счетной палаты по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2013 год

Результаты экспертизы.

Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2013 год (далее Отчет) проведена в соответствии со ст.157, 264.4 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, ст.9 Федерального закона «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» от 07.02.2011 № 6-ФЗ, ст. 48 Устава города Ивантеевки, ст. 13 Положения «О бюджетном процессе в городе Ивантеевке Московской области» от 31.10.2013 № 682/59.

I.Общие положения

Заключение на годовой отчет об исполнении бюджета подготовлено в соответствии со ст. 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ) на основе годовой бюджетной отчетности, составленной финансовым управлением Администрации  города Ивантеевки (далее по тексту — Финансовое управление), данных бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств, местных органов исполнительной власти.

Анализ Отчета осуществлялся путем сравнения значений бюджетного назначения по конкретным кодам бюджетной классификации с данными, приведенными в Отчете.

Проведенная в соответствии с требованиями ст.264.4 БК РФ внешняя проверка бюджетной отчетности показала следующее.

Отчет представлен Финансовым управлением в Контрольно-счетную палату города Ивантеевки (далее по тексту – КСП) 19.03.2014г., в соответствии с требованиями п.3 ст.264.4 БК РФ и п.3 ст.13 Положения «О бюджетном процессе в городе Ивантеевке Московской области», а именно, в срок до 01 апреля 2014 года.

Анализ форм бюджетной отчетности осуществлялся в рамках порядка ее составления, а оценка на основании обобщенных показателей, содержащихся в отчетности, путем суммирования одноименных показателей и исключения взаимосвязанных показателей по позициям консолидируемых форм, в установленном Инструкцией № 191н порядке.

Годовая бюджетная отчетность в соответствии с п.11.2 Инструкции по бюджетной отчетности, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н (далее по тексту Инструкция № 191н), включает в себя следующие отчеты:

— Отчет об исполнении бюджета (ф.0503317);

-Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125);

-Сводный отчет 0503110 (часть 1)-Справка к балансу (320) местный бюджет (свод);

-Баланс исполнения  консолидируемого бюджета (ф.0503320);

-Отчет о финансовых результатах деятельности (ф.0503321);

-Отчет о движении денежных средств (ф.0503323);

-Пояснительная записка (ф.0503360);

-Сведения о количестве государственных (муниципальных) учреждений (ф.0503361);

-Сведения об исполнении консолидируемого бюджета (ф.503364);

-Сведения о движении нефинансовых активов (ф.0503368б);

-Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (ф.0503369дб);

-Сведения о финансовых вложениях (ф.0503371);

-Сведения о суммах государственного (муниципального) долга (ф.0503372);

-Сведения об изменении остатков валюты баланса (ф.0503320);

-Сведения об использовании информационно-коммуникационных технологий в консолидируемом бюджете(ф.0503377)

В соответствии со ст.217 БК РФ объемы бюджетных ассигнований в расчете на финансовый год соответствуют объемам бюджетных ассигнований, утвержденным сводной росписью расходов бюджета города и решению о бюджете города.

В целом, годовая бюджетная отчетность, представленная в КСП главным администратором бюджетных средств, достоверна. Отчетность представлена в установленный срок и в полном объеме.

II. Общая характеристика исполнения бюджета города Ивантеевки за 2013 год.

В первоначальной редакции бюджет города был принят Решением Совета депутатов № 528/49 от 20.12.2012 г. по доходам в сумме 1 186 189 тыс. рублей и по расходам в сумме 1 233 189 тыс. рублей. Дефицит бюджета составлял 47 000 тыс. рублей.

Решениями Совета депутатов города Ивантеевки:

от 31.01.2013 № 546/50,

от 31.01.2013 № 546/56,

от 22.08.2013 № 630/57,

от 31.10.2013 № 681/59,

от 23.12.2013 № 715/63

были произведены корректировки бюджетных назначений на 2013 год. В результате произведенных уточнений бюджетные назначения на 2013 год по доходам и расходам составили соответственно:

общий объем доходов – 1 722 078,6 тыс. рублей;

общий объем расходов –1 798 890,4  тыс. рублей;

дефицит бюджета – 76 811,8 тыс. рублей.

Согласно пояснительной записке к проекту отчета, уточнение плановых показателей бюджета на 2013 год по доходам обусловлено изменениями федерального и регионального законодательства. Поступление собственных доходов по сравнению с 2012 годом выросло на 351 321,6 тыс. рублей. Основными факторами роста поступлений являются:

-увеличение в 2013 году норматива отчислений от налога на доходы физических лиц с 36,5% до 72,3%;

-передача нормативов отчислений из бюджета Московской области;

-остальные доходы

Бюджет города Ивантеевки за 2013 год по доходам исполнен в сумме 1 494 951,7 тыс. рублей, по расходам – в сумме 1 472 540,6 тыс. рублей. В 2013 году образовался профицит бюджета в сумме 22 411,1 тыс. рублей.

Исполнение бюджета города за 2013 год представлено в таблице 1:

Таблица 1 (тыс. руб.)

Наименование

статей

Уточненные плановые назначения на 2013 год Фактическое исполнение бюджета за 2013 год % исполнения к уточненному плану

 

Фактическое исполнение бюджета за 2012 год Отношение фактического исполнения бюджета за 2013 г. к аналогичному периоду 2012 года
1 2 3 4 5 6
Всего доходов в том числе: 1722 078,6 1494 951,7 86,8 1 251 175,9 119,5
Налоговые и неналоговые доходы 854 654,0 869 930,7 101,8 518 609,1 168
Безвозмездные поступления 867 424,6 625 021,0 72,1 658 229,9 95,0
Доходы от приносящей доход деятельности 74 336,9
Всего расходов 1 798 890,4 1 472 540,6 81,9 1 289 104,6 114,2
Дефицит бюджета — 76 811,8 22 411,1 -37 928,7

 

Исполнение бюджета по доходам за 2013 год составило 1 494 951,7 тыс. рублей или 86,8 процента от уточненных плановых назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2012 года доходы бюджета возросли на 243 775,8 тыс. рублей или на 19,5  процента.

Налоговые и неналоговые доходы в 2013 году составили 869 930,7 тыс. рублей или 101,8 процента от уточненных плановых назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2012 года налоговые и неналоговые доходы возросли на 351 321,6  тыс. рублей или на 68 процентов. Сумма налоговых доходов составляет  741 203,4 тыс. рублей, неналоговых – 128 727,3 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления в 2013 году составили 625 021,0 тыс. рублей или  72,1 процента от уточненных плановых назначений, что на 33 208,9 тыс. рублей меньше, чем за аналогичный период прошлого года. Снижение показателя на 5 процентов.

Расходная часть бюджета в 2013 году составила 1 472 540,6 тыс. рублей или 81,9 процента к уточненным плановым назначениям. По сравнению с 2012 годом расходы бюджета увеличились на 183 436 тыс. рублей или на 14,2 процента.

Расшифровка дефицита (профицита) бюджета города Ивантеевки за 2013 год

По итогам 2013 года сложился профицит бюджета, т.е. превышение доходной части бюджета над расходной в сумме 22 411,1 тыс. рублей. Расшифровка профицита бюджета представлена в таблице 2:

Таблица 2

Наименование Поступило на 01.01.14 Израсходовано на 01.01.14 Остаток дефицит (-) профицит (+)
1 2 3 4
ВСЕГО финансовая помощь за 2013 год 634 058,0

 

601 513,5 32 544,5
За счет остатков средств межбюджетных трансфертов 2012 года — 9 037,0 22 170,3 -31 207,3
Итого межбюджетные трансферты 625 021,0 623 683,8 1 337,2
Средства местного бюджета 869 530,7 848 856,8 1 337,2
Итого 1 494 951,7 1 472 540,6 22 411,1

III Исполнение доходной части бюджета города.

В соответствии с отчетом об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2013 год основные показатели исполнения городского бюджета по доходам представлены в таблице 3:

Таблица 3 (тыс. руб.)

Показатели Уточненные плановые назначения на 2013 год Фактическое исполнение за. 2013 год. Процент исполнен. к уточненному плану Фактическое исполнение за 2012 год.

 

Отношение фактического исполнения бюджета за 2013г. к аналогичному периоду 2012 г.

 

1 2 3 4 5 6
Доходы всего, в том числе: 1 722 078,6 1494 951,7 86,8 1 251 175,9 119,5
Безвозмездные

поступления

867 424,6 625 021,0 72,1 658 229,9 95,0
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:  

854 654,0

 

869 930,7

 

101,8

 

518 609,1

 

168,0

Налоговые доходы, в том числе

730 835,0 741 203,4 101,4 335 669,3 221,0

Налоги на прибыль, доходы

519 061,0 524 689,0 101,1 254 236,2 206,4
Налоги на совокупный доход 141 819,0 143 633,2 101,3 34 465,0 417,0
Налоги на имущество 69 370,0 72 220,3 104,1 46 511,2 155,3
Государственная

пошлина

585,0 606,3 103,6 432,7 140,0
Задолженность по отмененным налогам и сборам  

0,0

 

54,6

 

 

24,2

 

Неналоговые доходы, в том числе: 123 819,0 128 727,3 104,0 182 939,8 70,4
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности  

 

85 322,0

 

 

 

 

86 695,8

 

 

101,6

 

 

90 508,2

 

 

95,8

Платежи при пользовании природными ресурсами  

312,0

 

327,6

 

105,0

 

295,5

 

110,9

Доходы от оказания платных услуг 1 509,0 1 513,3 100,3 371,7 407,0
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов  

19 976,0

 

20037,9

 

100,3

 

27 311,5

 

73,4

Штрафы, санкции, возмещение ущерба 7 000,0 6 813,8 97,3 3 723,7 183,0
Прочие неналоговые доходы 9 700,0 13 338,9 137,5 60 729,2 219,6
Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет  

0,0

 

-9 037,4

 

 

-1 149,8

 

Доходы от приносящей доход деятельности   74 336,9

Доходы бюджета города Ивантеевки в 2013 году, включая поступления из бюджета Московской области составили 1 494 951,7 тыс. рублей или 86,8 процента от уточненных плановых назначений, что на 243 775,8 тыс. рублей или на 19,5 процента больше аналогичных показателей 2012 года.

Налоговые и неналоговые доходы, в 2013 году составили 869 930,7 тыс. рублей или 101,8 процента от уточненных плановых назначений, что на 351 321,6 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период прошлого года. Прирост показателя составил  68,0 процентов.

Поступления от налогов на прибыль, доходы в 2013 году составили 524 689,0 тыс. рублей или 101,1 процента от уточненных плановых назначений, что на 270 452,8 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период прошлого года. Увеличение показателя на 106,4 процента. Налог на прибыль включает налог на прибыль организаций и налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налог на доходы физических лиц в 2013 году составил 513 594,7 тыс. рублей или 101,0 процент от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с 2012 годом (254 236,2 тыс. рублей) НДФЛ увеличился на 259 358,5 тыс. рублей или на 102 процента, в связи с увеличением в 2013 году норматива отчислений от налога на доходы физических лиц с 36,5 процента до 72,3 процента.

Налоги на совокупный доход за 2013 год исполнены в сумме 143 633,3 тыс. рублей, или 101,3 процента от уточненных плановых назначений, что на 109 168,2 тыс. рублей или 317 процентов больше аналогичных показателей прошлого года. Увеличение поступлений почти в 4,2 раза произошло в основном за счет передачи из бюджета Московской области налога взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Исполнение бюджета по налогам на имущество физических лиц составило 72 220,3 тыс. рублей или 104,1 процента к уточненному плану, что на 25 709,1 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2012 года. Прирост показателя составил 55,3 процента, что связано с передачей из бюджета Московской области норматива отчислений от налога на имущество организаций, в том числе:

налог на имущество физических лиц исполнен на сумму 10 902,2 тыс. рублей, или 116 процентов от уточненных плановых назначений. По сравнению с аналогичными показателями прошлого года (8 013,1 тыс. рублей) поступления увеличились на 2 889,1 тыс. рублей, или на 36 процентов. Перевыполнение показателя связано с увеличением инвентаризационной стоимости имущества;

земельный налог исполнен в сумме 55 329,1 тыс. рублей или на 102,5 процента от уточненного плана. По сравнению с аналогичными показателями прошлого года поступления увеличились на 16 831,0 тыс. рублей или на 43,7 процента. Перевыполнение показателя связано с увеличением кадастровой стоимости земельных участков и погашением задолженности прошлых периодов предприятием ФГУП Рослесинфорг Центрлеспроект в сумме 6 473 тыс. рублей.

Поступления от государственной пошлины в 2013 году составили 606,3 тыс. рублей или 103,6 процента от уточненных плановых назначений, что на 173,6 тыс. рублей или на 40 процентов больше, чем за аналогичный период 2012 года. Увеличение показателя связано с увеличением количества плательщиков.

Таким образом, по исполнению бюджета за 2013 год наблюдается прирост показателей налоговых доходов к уточненным плановым назначениям, а также по сравнению с аналогичными  показателями 2012 года.

Поступления от неналоговых доходов в 2013 году составили 128 727,3 тыс. рублей или 104,0 процента от уточненных плановых назначений, что на 54 212,5 тыс. рублей меньше, аналогичных показателей прошлого года. Снижение показателя на 29,6 процента.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственностив 2013 году составили 86 695,8 тыс. рублей или 101,6 процента от уточненных плановых назначений, что на 3 812,4 тыс. рублей меньше аналогичных показателей 2012 года. Снижение показателя на 4,2 процента.

-доходы, получаемые в виде арендной платы, а также  средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов составили 461,8 тыс. рублей или 100,0 процентов от уточненных бюджетных назначений – 462,0 тыс. рублей;

— доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления выполнены на 18 306,5 тыс. рублей или на 103,6 процента от уточненных бюджетных назначений, что на 1 302,7 тыс. рублей или на 7,7 процента больше аналогичных показателей 2012 года. Перевыполнение показателя произошло за счет погашения задолженности в сумме 82 тыс. рублей, а также в связи с тем, что аукцион по продаже МУП «Дом быта», объявленный во 2 полугодии 2013 года не состоялся и от арендаторов МУП «Дом быта» поступала арендная плата;

-платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий поступили в сумме 13 849,6 тыс. рублей или 109 процентов от уточненных  бюджетных назначений 12710 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2012 года поступления увеличились на 6 989,8 тыс. рублей или на 102 процента. Перевыполнение плана связано с погашением задолженности прошлых периодов;

-прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в муниципальной собственности выполнены в сумме 1804,8 тыс. рублей или 100,8 процента от уточненных бюджетных назначений на 2013 год, что на 123,3 тыс. рублей или на 6,4 процента меньше поступлений 2012 года.

Платежи при пользовании природными ресурсами за 2013 год составили 327,6 тыс. рублей, или 105 процентов от уточненных бюджетных назначений, что выше аналогичных показателей 2012 года на 32,1 тыс. рублей или на 10,9 процента.

Доходы от оказания платных услуг в 2013 году составили 1 513,3 тыс. рублей или 100,3 процента от уточненных бюджетных назначений, что на 1 141,6 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2012 года. Увеличение показателя в 4,1 раза.

-доходы от оказания платных услуг исполнены в сумме 33,5 тыс. рублей, что составляет 101,5 тыс. рублей от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с аналогичными показателями 2012 года (189,9 тыс. рублей) поступления снизились в 5,7 раза в связи с отменой платных услуг по приватизации жилых помещений;

-доходы от компенсации затрат государства исполнены в сумме 1479,8 тыс. рублей или на 100,3 процента от плановых назначений, что на 1 298 тыс. рублей или в 8,1 раза больше  исполнения аналогичных показателей 2012 года. Увеличение  произошло за счет возврата неиспользованных остатков целевых средств в 2012 году в сумме 1480 тыс. рублей.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов в 2013 году составили 20037,9 тыс. рублей, или 100,3 процента от уточненных бюджетных назначений, что ниже аналогичных показателей 2012 года на 7 273,6 тыс. рублей или на 26,6 процента.

-доходы от продажи квартир исполнены в сумме 76,0 тыс. рублей или 100 процентов к уточненным бюджетным назначениям, что на 86 тыс. рублей или на 47 процентов меньше исполнения бюджета 2012 года;

-доходы от реализации имущества, находящегося в собственности городских округов исполнены в сумме 6 054,5 тыс. рублей или 100,9 процента от уточненных бюджетных назначений, что на 13 384,8 тыс. рублей или в 3,2 раза меньше исполнения аналогичных показателей 2012 года в связи с несостоявшимися аукционами по продаже муниципального имущества;

-доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности выполнены на сумму 13 907,4 тыс. рублей или 100,1 процента от уточненных бюджетных назначений 13 900,0 тыс. рублей, что на 6 197,2 тыс. рублей  или на 80,4 процента выше исполнения аналогичных показателей 2012 года. Увеличение показателя в 1,8 раза  связано с поступлением в 2013 году задолженности по договору 2008 года.

Поступления от штрафов, санкций, возмещения ущерба в 2013 году составили  6813,8 тыс. рублей или 97,3 процента от уточненных бюджетных  назначений, что на 3 090,1 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2012 года. Увеличение показателя на 83,0 процента. Увеличение показателя в 1,8 раза произошло за счет прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, в том числе:

-по денежным взысканиям (штрафам) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов с использованием платежных карт исполнение составило 3 тыс. рублей при плановых назначениях 10 тыс. рублей, т.е. 30 процентов. Невыполнение плановых показателей связано с уменьшением количества нарушений при осуществлении наличных денежных расчетов по сравнению с прошлыми периодами;

-денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства РФ о недрах, об особо охраняемых природных территориях, об охране использовании животного мира, об экологической экспертизе в области окружающей среды, земельного законодательства, лесного законодательства, водного законодательства исполнение составило 103 тыс. рублей или 98,1 процента при плане 105 тыс. рублей;

-по денежным взысканиям (штрафам) за нарушение законодательства РФ о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг  бюджетом предусмотрено 30 тыс. рублей. Исполнение в 2013 году составило 0 процентов в связи с отсутствием нарушений по данному виду штрафов;

-по денежным взысканиям за несоблюдение муниципальных правовых актов поступление составило 5 тыс. рублей без уточнения плана на 2013 год;

-денежные взыскания за нарушение законодательства о налогах и сборах составили 12,3 тыс. рублей без уточнения плана;

-по прочим поступлениям от денежных взысканий исполнение бюджета составило 6690,5 тыс. рублей или  97,6 процента от уточненных бюджетных назначений, что превышает исполнение бюджета прошлого года по аналогичным показателям на 3 142,6 тыс. рублей или на 88,6 процента (в 1,9 раза) за счет штрафов Федеральной миграционной службы.

Прочие неналоговые доходов в 2013 году составили 13 338,9 тыс. рублей или  137,5 процента от уточненных бюджетных назначений, что на 47 390,5 тыс. рублей меньше аналогичных показателей прошлого года.

-невыясненные поступления в сумме-3616,3 тыс. рублей сложились в результате разъяснения невыясненных платежей прошлого года;

-прочие неналоговые доходы бюджетов городских округов исполнены в сумме 16 955,2 тыс. рублей или 174,8 процента от уточненных бюджетных назначений (9700 тыс. рублей) в связи с поступлением в бюджет города в конце декабря 2013 года задатка от проведения аукциона на заключение договора развития застроенной территории в сумме 7000 тыс. рублей. По сравнению с прошлым годом поступления уменьшились в 3,3 раза в связи с тем, что средства от проведенного аукциона на заключение договора развития застроенной территории в декабре 2013 года поступили в бюджет города только в части задатка.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ в 2013 году составили 634 058,4 тыс. рублей, или 73,1 процента к уточненным плановым назначениям. Исполнение бюджета за 2013 год составило 601 513,5 тыс. рублей, что на 33 723,6 тыс. рублей меньше аналогичных показателей 2012 года. Снижение показателя на 5,3 процента.

Показатели исполнения бюджета за 2013 год по безвозмездным поступлениям представлены в таблице 4:

Таблица 4 (тыс. руб.)

Показатели Фактическое исполнение за 2012 год Уточненные бюджетные назначения на 2013 год Фактическое исполнение за 2013 год Процент исполнения к уточнен. плану на 2013 год

 

Фактическое исполнение бюджета 2013 г. по сравнен.с бюдж.2012года
поступило исполнено    
Безвозмездные поступления, в т.ч. 657 741,8 867 199,6 634 058,4 601 513,5 73,1 -56 228,3
Субсидии 122 159,3 380 593,1 154 012,9 138 098,5

 

40,5

 

15 939,2

 

 

Субвенции от других бюджетов

498 510,7 480 999,5 474 438,5  

457 862,6

 

98,6

 

-40 648,1

Дотации 443,0 2 157,0 2 157,0 2 157,0 100,0 1 714,0
Иные межбюджетные трансферты 36 628,8 3 450,0 3 450,0 3 395,4 100,0 -33 233,4

Субвенции составляют основную долю безвозмездных поступлений. За 2013 год они исполнены в сумме 457 862,6 тыс. рублей или 95,2 процента от уточненного плана, наибольшую долю в общем объеме занимают субвенции:

-на финансирование общеобразовательных учреждений, реализующих государственный стандарт общего образования, в размере, необходимом для реализации учебного процесса -276 163,1 тыс. рублей (99,5 процента от плана);

-на организацию оказания медицинской помощи на территории муниципального образования на 2013 год-82 198,2 тыс. рублей (98,9 процента от плана);

-на модернизацию региональных систем общего образования-26 352,0 тыс. рублей (100,0 процентов от плана).

Субсидии исполнены в сумме 138 098,5 тыс. рублей или 36,3 процента от уточненного плана.

Наибольший удельный вес занимают субсидии:

-субсидия на проектирование и строительство объектов дошкольного образования в соответствии с ДЦП«Развитие образования в Московской области на 2013-2015 годах»-46 340,7 тыс. рублей (18,7 процента от плана);

-субсидия на мероприятия по проведению капитального, текущего ремонта, ремонта ограждений, замену оконных конструкций, выполнению противопожарных мероприятий в муниципальных общеобразовательных учреждениях в соответствии с ДЦП «Развитие образования в Московской области на 2013-2015 годах»-14 686,0 тыс. рублей (99,9 процента от плана);

-на увеличение фонда оплаты труда работников муниципальных учреждений в сфере образования, здравоохранения, культуры, спорта и иных сферах в целях повышения заработной платы с 1 мая 2013 года на 6 процентов и с 1 сентября 2013 года на 9 процентов-14 257,0 тыс. рублей (100 процентов от плана).

Дотации от других бюджетов бюджетной системы РФ поступили в размере 2 157,0 тыс. рублей или 100,0 процентов от плана бюджету города на выравнивание бюджетной обеспеченности.

Иные межбюджетные трансферты исполнены в 2013 году на сумму 3 450,0 тыс. рублей, или 98,4 процента от уточненных бюджетных назначений.

 

IY. Расходы бюджета.

Расходная часть бюджета города Ивантеевки за 2013 год исполнена в сумме 1 472 540,6 тыс. рублей (с учетом средств областного бюджета) или 81,9 процента от уточненных бюджетных назначений, что на 183 436 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2012 года. Увеличение показателя на 14,2 процента.

Как и в прошлые годы, бюджетная политика города была направлена в первую очередь на решение социальных задач.

Удельный вес расходов бюджета города по разделам функциональной классификации в общей сумме расходов бюджета 2013 года составил:

-на образование – 879 396,6 тыс. рублей (59,7%);

-общегосударственные вопросы – 148 623,5 тыс. рублей (10,1%);

-здравоохранение – 113 441,4 тыс. рублей (7,7%);

-культура, кинематография – 88 935,1 тыс. рублей (6,0%);

-жилищно-коммунальное хозяйство – 85 714,5 тыс. рублей (5,8%)

-физическая культура и спорт – 53 837,1 тыс. рублей (3,7%);

-социальная политика – 39 928,5 тыс. рублей (2,7%);

-национальная экономика – 30 371,9 тыс. рублей (2,1%)

-на обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга – 18 052,6 тыс. рублей (1,2%);

Наибольшую долю расходов социально-культурной сферы составили расходы по разделу «Образование» — 879 396,6 тыс. рублей. Основные расходы были направлены на выплату заработной платы работникам образования. В целях доведения размера заработной платы до уровня средней заработной платы в Московской области, среднемесячная заработная плата педагогических работников детских дошкольных учреждений в 2013 году по сравнению с 2012 годом выросла на 75%, педагогических работников общего образования на 22%, педагогических работников дополнительного образования на 35%.

Для безусловного обеспечения принятых бюджетных обязательств используется механизм приоритетности расходов с учетом реальных возможностей бюджета. Доходы бюджета в первую очередь направлялись на обеспечение своевременной выплаты заработной платы, питания, медикаментов, оказание социальной поддержки гражданам.

Основные показатели исполнения бюджета за 2013 год по расходам представлены в таблице 5:

Таблица 5 (тыс. руб.)

 

Наименование разделов, подразделов целевых статей и видов расходов Уточнен. плановые назначения на 2013 год Фактическое исполнение плановых назначений за 2013 года Процент исполнения к уточненным плановым назначения на 2013 г.  

Фактическое исполнение за 2012 год

 

 

Отклонение гр.3 – гр.5

 

2013 -2012 году, %

1 2 3 4 5 6 7
Общегосударственные вопросы 157 096,7 148 623,5 94,6 116 595,3  

32 028,2

 

127,5

Национальная оборона 3 349,0 3 021,0 90,2 2 731,0  

290,0

 

110,6

Национальная безопасность 11 207,4 8 843,6 78,9 722,4 8 121,2 1 224,0
Национальная экономика 36 665,8 30 371,9 82,8 45 643,0  

-15 271,1

 

66,5

ЖКХ 96 198,1 85 714,5 89,1 42 790,9 42 923,6 200,3
Охрана окружающей среды 2 413,0 2 374,8 98,4 1 521,3  

853,5

 

156,1

Образование 1 125 418,6 879 396,6 78,1 612 421,6 266 975 143,6
Культура, кинематография  

90 303,7

88 935,1 98,5 67 287,9  

21 647,2

 

132,2

Здравоохранение 117 443,1 113 441,4 96,6 317 249,9 -203 808,5 35,8
Социальная политика 75 619,5 39 928,5 52,8 29 242,8  

10 685,7

 

136,5

Физическая культура и спорт 65 055,6 53 837,1 82,8 36 032,0  

17 805,1

 

149,4

Обслуживание государственного и муниципального долга 18 119,9 18 052,6 99,6 16 866,5  

 

1 186,1

 

 

107,0

Итого: 1 798 890,4 1 472 540,6 81,9 1 289 104,6 183 436,0 114,2

По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» бюджетные назначения за 2013 год исполнены в сумме 148 623,5 тыс. рублей или 94,6 процента от уточненных бюджетных назначений, что на 32 028,2 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2012 года. Увеличение показателя на 27,5 процента.

По данному разделу в 2013 году осуществлены расходы по подразделам:

0102 “Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования» — в размере 2003,5 тыс. рублей или 96,4 процента, что на 74,5 тыс. рублей меньше плановых бюджетных назначений. По сравнению с 2012 годом рост расходов составил 22,3 тыс. рублей или на 1,1 процента.

0103 “Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» — в размере 7351,6 тыс. рублей или 99,7 процента, что на 24,8 тыс. рублей меньше плановых бюджетных назначений. По сравнению с 2012 годом расходы возросли на 1 340,9 тыс. рублей или на 22,3 процента. В данный подраздел включены расходы на содержание Совета депутатов.

0104 “Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» — в размере 109434,4 тыс. рублей или 96,4 процента, что на 4 082,8 тыс. рублей меньше плановых показателей. По сравнению с 2012 годом расходы возросли на 16 133,2 тыс. рублей или на 17,3 процента.

0106 “Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового надзора» в размере 17963,0 тыс. рублей или 99,2 процента. По сравнению с 2012 годом расходы возросли на 3 159,2 тыс. рублей или на 21,3 процента. В данном подразделе включены расходы на содержание и обеспечение деятельности: Финансового управления администрации города Ивантеевки и Контрольно-счетной палаты.

0111 «Резервные фонды». Резервный фонд администрации городского округа ежегодно предусматривается в бюджете на очередной финансовый год для финансирования непредвиденных расходов. Согласно представленной справке к бюджетной отчетности об использовании средств резервного фонда в 2013 году финансирование из запланированной суммы в размере 300 тыс. рублей составило 14,9 тыс. рублей (на оказание адресной социальной помощи Авдееву Даниилу Постановление № 27 от 22.01.2013 года «О награждении грамотой администрации Авдеева Даниила»).

0113 “Другие общегосударственные вопросы» — исполнены в сумме 646,0 тыс. рублей или 97 процентов, что на 20 тыс. рублей меньше плановых показателей. По сравнению с 2012 годом (476,1 тыс. рублей) расходы увеличились в 24,9 раза. По  данному подразделу отражены расходы на выполнение функций по общегосударственным вопросам, не отнесенным к другим подразделам данного раздела (0100).

По разделу 0200 «Национальная оборона» бюджетные назначения за 2013 год исполнены в сумме 3 021,0 тыс. рублей или 90,2 процента от уточненных плановых назначений (3349 тыс. рублей), что на 290 тыс. рублей больше аналогичных показателей прошлого года. Увеличение показателя на 10,6 процента.

0203 “Мобилизационная и вневойсковая подготовка» — исполнена в размере 3 021,0 тыс. рублей или 91,6 процента от уточненных бюджетных назначений (3 299 тыс. рублей), что превышает аналогичные расходы прошлого года по данному подразделу на 290 тыс. рублей.

0204 “Мобилизационная подготовка экономики» запланирована в сумме 50,0 тыс. рублей – исполнение 0,0 процентов. В 2012 году исполнение также составило 0,0 процентов.

По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» бюджетные назначения за 2013 год исполнены в сумме 8 843,6 тыс. рублей или 78,9 процента от уточненных бюджетных назначений, что на 8 121,2 тыс. рублей больше, аналогичных показателей прошлого года. Увеличение показателя в 12,2 раза.

По данному разделу в 2013 году осуществлены расходы по подразделам:

0302 «Органы внутренних дел» исполнение составило 1 238,9 тыс. рублей или 46,4 процента от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с аналогичными показателями исполнения бюджета 2012 года расходы увеличились на 818,9 тыс. рублей или в 2,9 раза.

0309 “Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» исполнение составило 5872,1 тыс. рублей или 88,5 процента от уточненных бюджетных назначений, в том числе на мероприятия по гражданской обороне исполнение составило 349,0 тыс. рублей или 69,8 тыс. рублей от уточненных плановых назначений. Обеспечение деятельности подведомственных учреждений составило 5523,1 тыс. рублей или 99,8 процента от уточненного плана. В 2012 году исполнение по данному подразделу составило 0,0 процентов.

0314 “Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» исполнены в сумме 1 732,6 тыс. рублей или 91,1 процента от уточненного плана.  По сравнению с 2012 годом расходы увеличились на 1 430,2 тыс. рублей или в 5,7 раза.

По разделу 0400 «Национальная экономика» бюджетные назначения за 2013 год исполнены в сумме 30 371,9 тыс. рублей  или 82,8 процента от уточненных бюджетных назначений, что на 15 271,1 тыс. рублей меньше аналогичных показателей прошлого года. Снижение показателя на 33,5 процента.

Структура раздела «Национальная экономика» представлена следующими подразделами:

0406 “Водное хозяйство» бюджетные назначения запланированы в сумме 3 685,0 тыс. рублей, исполнение  составило 0,0 процентов. В исполнении бюджета 2012 года отсутствовал данный подраздел.

0409 “Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» — исполнение расходов составило 23 169,4 тыс. рублей или 94,6 процента от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с аналогичными показателями 2012 года расходы уменьшились на 10 526,0 тыс. рублей или на 31,2 процента. Данный подраздел включает в себя содержание и управление дорожным хозяйством; ремонт и содержание муниципальных автомобильных дорог.

0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» – исполнение расходов составило 7 202,5 тыс. рублей или 85,0 процентов от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с аналогичными показателями 2012 года расходы увеличились на 2 737,9 тыс. рублей или на 61,3 процента.

Подраздел включает в себя:

–  мероприятия по землеустройству и  землепользованию;

-субсидии на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства;

-субсидии юридическим и физическим лицам, производителям товаров, работ услуг;

-прочая закупка товаров, работ и услуг для муниципальных нужд;

-прочие мероприятия муниципальных образований.

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» бюджетные назначения за 2013 год исполнены в сумме 85 714,5 тыс. рублей или 89,1 процента от уточненных плановых назначений, что на 42 923,6 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2012 года. Увеличение  показателя на 100,3 процента или в 2 раза.

Структура расходов раздела «Жилищно-коммунальное хозяйство» представлена следующими подразделами:

0501 «Жилищное хозяйство» по данному подразделу расходы в 2013 году исполнены в сумме 8 960,8 тыс. рублей или 79,3 процента от уточненных плановых назначений. По сравнению с аналогичными показателями 2012 года расходы уменьшились на 12 306,4 тыс. рублей или в 2,4 раза.

0502 «Коммунальное хозяйство» данный подраздел отражает исполнение  расходов бюджета в сумме 13 558,9 тыс. рублей, что составляет 100 процентов от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с аналогичными расходами 2012 года расходы увеличились на 12 077,7 тыс. рублей или в 9,2 раза.

0503 «Благоустройство» исполнение расходов бюджета по данному подразделу составило 39 807,3 тыс. рублей или 89,0 процентов от уточненного плана. По сравнению с исполнением бюджета 2012 года расходы увеличились на 33 082,9 тыс. рублей или в 5,9 раза.

0505 “Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» — исполнение составило 23 387,5 тыс. рублей или 87,9 процентов от уточненного плана. По сравнению с аналогичными показателями 2012 года расходы увеличились на 10 069,4 тыс. рублей или на 75,6 процента.

По разделу 0600 «Охрана окружающей среды» бюджетные назначения за 2013 год исполнены в сумме 2 374,8 тыс. рублей или 98,4 процента от уточненных плановых назначений, что на 853,5 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2012 года. Увеличение показателя на 56,1 процента.

По разделу 0700 «Образование» бюджетные назначения исполнены в 2013 году на сумму 879 396,6 тыс. рублей или 78,1 процента от уточненных плановых назначений, что на 266 975,0 тыс. рублей больше аналогичных показателей прошлого года. Увеличение показателя на 43,6 процента.

0701 “Дошкольное образование» исполнение расходов по подразделу составило  335 571,3 тыс. рублей или 60,5 процента от уточненного плана. По сравнению с аналогичными показателями 2012 года расходы увеличились на 137 056,6 тыс. рублей или на 69,0 процентов.

Расходы по подразделу 0702 “Общее образование» составили в 2013 году 485 316,7 тыс. рублей или 96,4 процента от уточненного плана. По сравнению с аналогичными расходами  2012 года расходы увеличились на 119 780,9 тыс. рублей или 32,8 процента.

Расходы по подразделу 0707 “Молодежная политика и оздоровление детей» исполнены в сумме 12 984,3 тыс. рублей или 92,2 процента от уточненного плана. По сравнению с исполнением 2012 года расходы увеличились на 1 736 тыс. рублей или на 15,4 процента.

Расходы по подразделу 0709 “Другие вопросы в области образования» исполнены в сумме 45 524,3 тыс. рублей или 85,8 процента от уточненного плана. По сравнению с исполнением 2012 года расходы увеличились на 8 401,5 тыс. рублей или  на 22,6 процента.

По разделу 0800 «Культура, кинематография» бюджетные назначения за 2013 год исполнены в сумме 88 935,1 тыс. рублей или 98,5 процента от уточненных плановых назначений, что на 21 647,2 тыс. рублей больше аналогичных показателей прошлого года. Увеличение показателя на 32,2 процента.

По подразделу 0801 “Культура» расходы составили 73 385,3 тыс. рублей или 98,6 процента от уточненного плана. По сравнению с исполнением 2012 года расходы увеличились на 18 353 тыс. рублей или на 33,3 процента.

По подразделу 0804 “Другие вопросы в области культуры, кинематографии»  расходы исполнены в сумме 15 549,8 тыс. рублей  или 98,0 процентов от уточненных плановых назначений. По сравнению с исполнением 2012 года расходы увеличились на 3 294,2 тыс. рублей или  на 26,9 процента.

По разделу 0900 «Здравоохранение» бюджетные назначения за 2013 год исполнены в сумме 113441,4 тыс. рублей или 96,6 процента от уточненных плановых назначений, что на 203 808,5 тыс. рублей меньше аналогичных показателей 2012 года. Снижение показателя на 64,2 процента.

Данный раздел содержит следующие подразделы:

0901 «Стационарная медицинская помощь» расходы исполнены в сумме 61 956,6 тыс. рублей или 98,6 процента от уточненного плана. По отношению к 2012 году расходы на стационарную медицинскую помощь снизились на 136 604,1 тыс. рублей или на 68,8 процента.

Исполнение расходов по подразделу 0902 “Амбулаторная помощь» составило 35 651,0 тыс. рублей или 96,3 процента от уточненного плана. По сравнению с 2012 годом расходы  на амбулаторную помощь снизились на 47 145,2 тыс. рублей или на 57 процентов.

Расходы по подразделу 0904 “Скорая медицинская помощь» составили 4 354,8 тыс. рублей или 100,0 процентов от уточненного плана. По сравнению с 2012 годом расходы на оказание скорой медицинской помощи снизились на 26 542,3 тыс. рублей или 86 процентов.

Исполнение расходов по подразделу 0906 “Заготовка, переработка, хранение и обеспечение безопасности донорской крови и ее компонентов» составило 3 629,7 тыс. рублей 100 процентов от уточненного плана. По сравнению с 2012 годом расходы данного подраздела снизились на 852 тыс. рублей или на 19 процентов.

Расходы по подразделу 0909 “Другие вопросы в области здравоохранения»  составили 7849,3 тыс. рублей или 82,1 процента от уточненного плана. По сравнению с 2012 годом расходы увеличились на 6 962 тыс. рублей или в 8,8 раза.

По разделу 1000 «Социальная политика» бюджетные назначения за 2013 год исполнены в сумме 39 928,5 тыс. рублей или 52,8 процента от уточненных плановых назначений, что на 10 685,7 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2012 года. Увеличение показателя на 36,5 процента.

Данный раздел включает следующие подразделы:

Расходы по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» — расходы исполнены в сумме 1 705,8 тыс. рублей или 100,0 процентов от уточненного плана. По сравнению с 2012 годом расходы данного подраздела снизились на 244,9 тыс. рублей или на 16,8 процентов.

Расходы по подразделу 1003 “Социальное обеспечение населения» составили 17 884,2 тыс. рублей или 34,2 процента от уточненного плана. По сравнению с 2012 годом расходы снизились на 749,4 тыс. рублей или на 4 процента.

Расходы по подразделу 1004 “Охрана семьи и детства» составили 20 338,5 тыс. рублей или 94,2 процента от уточненного плана. По сравнению с 2012 годом расходы увеличились на 11 190,2 тыс. рублей или в 2,2 раза.

По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» бюджетные назначения за 2013 год исполнены в сумме 53 837,1 тыс. рублей или 82,8 процента, от уточненных бюджетных назначений, что на 17 805,1 тыс. рублей больше, аналогичных показателей 2012 года. Увеличение показателя на 49,4 процента.

Раздел содержит следующие подразделы:

Расходы по подразделу 1101 «Физическая культура» исполнены в сумме 42 136,9 тыс. рублей или 82,5 процента от уточненного плана. По сравнению с 2012 годом расходы увеличились на 13 679,4 тыс. рублей или в 1,5 раза.

Расходы по подразделу 1102 «Массовый спорт» исполнены в сумме 2 750,0 тыс. рублей или 57,5 процента от уточненного плана. По сравнению с 2012 годом расходы увеличились на 728,6 тыс. рублей или на 36 процентов.

Расходы по подразделу 1105 “Другие вопросы в области физической культуры и спорта» составили 8 950,2 тыс. рублей или 97,6 процента от уточненного плана. По сравнению с 2012 годом расходы увеличились на 3 397,1 тыс. рублей или на 61,2 процента.

По разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» за 2013 год бюджетные назначения исполнены в сумме 18 052,6 тыс. рублей или 99,6 процента, от уточненных бюджетных назначений, что на 1 186,1 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2012 года. Увеличение показателя на 7,0 процентов.

VI. Целевые программы

В 2013 году на территории города Ивантеевки осуществлялась реализация 18 долгосрочных целевых программ, принятых постановлениями Главы. Перечень долгосрочных целевых программ (далее ДЦП)  представлен в таблице 6.

Решением Совета депутатов от 20.12.2012 № 528/49 первоначально утверждены средства на реализацию мероприятий 18-ти ДЦП на общую сумму 120 202,0 тыс. рублей.

Таблица 6 (тыс. рублей)

 

Наименование Первоначально утвержденный бюджет 2013 года Уточненный объем финансирова-ния в 2013 году из местного бюджета Исполнено за 2013 год Процент исполнения % % исполнения  бюджета к  первоначаль-но бюджету 2013 года
1 2 3 4 5 6
1. ДЦП «Развитие системы образования г.Ивантеевки Московской области на 2013-2015 годы.» 8 720,5 8 720,5 8 523,7 97,7 97,7
2.ДЦП«Совершенствование организации питания обучающихся общеобразовательных учреждений  в городе Ивантеевке Московской области на период 2013-2015 годов» 440,0 440,0 432,7 98,3 98,3
3.ДЦП «Обеспечение доступности мест в учреждениях дошкольного образования города Ивантеевки в 2013-2015 годах» 53 981,0 29 339,8 29 339,7 100,0 54,3
4. ДЦП«Совершенствование системы охраны здоровья детей в городе Ивантеевке на период 2013-2015 годы» 2 020,0 2 020,0 1 678,7 83,1 83,1
5. ДЦП «Развитие здравоохранения города Ивантеевки Московской области на период 2013-2015 годов», в том числе: 7 541,0 7 541,0 6 170,6 81,8 81,8
5.1 «Неотложные меры по борьбе с туберкулезом в городе Ивантеевке Московской области» на период 2013-2015 годов» 357,0 51,0 29,2 57,3 8,2
5.2»Иммунопрофилактика инфекционных болезней в городе Ивантеевке Московской области  на период 2013-2015 годов» 349,0 349,0 349,0 100,0 100,0
5.3 «Неотложные меры по предупреждению распространения заболевания, вызываемого вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ-инфекции) на территории города Ивантеевки Московской области на период 2013-2015 годов» 1 375,0 1 375,0 1 144,1 83,2 83,2
5.4 «Совершенствование медицинской помощи новорожденным, беременным женщинам и матерям в городе Ивантеевке Московской области на период 2013-2015 годов». 1 080,0 1 180,0 1 141,4 96,7 96,7
5.5 «Профилактика и лечение болезней органов кровообращения в городе Ивантеевке Московской области на период 2013-2015 годов» 1 185,0 1 185,0 533,7 45,0 45,0
5.6 «Совершенствование системы оказания медицинской помощи больным сахарным диабетом в городе Ивантеевке Московской области на период 2013-1015 годов». 124,0 124,0 98,8 79,7 79,7
5.7 «Профилактика вирусных гепатитов в городе Ивантеевке Московской области на период 2013-2015 годов». 2 045,0 2 251,0 1 947,1 86,5 95,2
5.8 «Развитие службы крови в городе Ивантеевке Московской области на период 2013-2015 годов» 760,0 760,0 726,0 95,5 95,5
5.9  »Профилактика и лечение больных бронхиальной астмой в городе Ивантеевке Московской области на период 2013-2015 годов». 266,0 266,0 201,3 75,7 75,7
6. ДЦП «Организация отдыха и оздоровления детей и подростков города Ивантеевки Московской области на 2013-2015 годы». 1 984,0 1 984,0 1 984,0 100,0 100,0
7. ДЦП «Развитие сферы культуры города Ивантеевки Московской области на 2013-2015 гг.» « 7 502,0 20 502,0 20 474,9 99,9 272,9
8. ДЦП «Молодежь Ивантеевки на 2013-2015 годы». 1 979,0 1 934,7 1 811,9 93,7 91,6
9. ДЦП «Развитие физической культуры и спорта в городе Ивантеевке на 2012-2014 годы». 3 990,0 4 740,0 2 484,1 52,4 62,3
10. ДЦП «Обеспечение жильем молодых семей на 2013-2015 годы». 1 852,2 3 589,1 2 445,0 68,1 132,0
11. ДЦП «Развитие и поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства в городе Ивантеевке Московской области на период 2013-2016 годы». 500,0 500,0 500,0 100,0 100,0
12. ДЦП «Повышение безопасности дорожного движения на территории города Ивантеевки Московской области на 2013-2015 годы». 2 670,0 2 670,0 1 238,9 46,4 46,4
13. ДЦП «Пожарная безопасность на территории города Ивантеевки на период 2010-2013 годы» 1 600,0 1 733,1 1 732,6 100,0 108,3
14. ДЦП «Профилактика экстремизма и терроризма на территории города Ивантеевки на 2010-2013 годы». 169,0 169,0 0,0 0,0 0,0
15. ДЦП «Создание информационной системы обеспечения градостроительной деятельности на территории города Ивантеевки на 2012-2015 годы». 433,1 1 425,6 992,6 69,6 229,2
16. ДЦП «Обеспечение беспрепятственного доступа маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры г.Ивантеевки на 2011-2015 годы». 1 407,0 1 407,0 870,2 61,8 61,8
17. ДЦП «Благоустройство скверов, детских площадок, зон массового отдыха населения города Ивантеевки Московской области на 2013-2015 годы». 21 413,2 20 413,2 20 413,2 100,0 95,3
18. ДЦП«Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории города Ивантеевки на 2011-2020 годы». 2 000,0 1 569,0 399,5 25,5 20,0
Итого: 120 202,0 110 698,0 101 492,3 91,7 84,4

Исполнение бюджета по долгосрочным целевым программам за 2013 год составило 101 492,3 тыс. рублей, или 91,7 процента от уточненных бюджетных назначений на 2013 год (110 698,0 тыс. рублей), что на 83 329,7 тыс. рублей или в 4 раза больше аналогичных показателей исполнения бюджета за 2012 год (27 368,3 тыс. рублей). Исполнение бюджета от первоначально утвержденного бюджета на 2013 год составило 84,4 процента.

— по мероприятиям, не завершенным в утвержденные сроки, не указаны причины их невыполнения и предложения о дальнейшей реализации.

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

По состоянию на 01.01.2014 года дебиторская задолженность составила 1 495,4 тыс. рублей, кредиторскаязадолженность – 16 561,5 тыс. рублей.

Из общей суммы кредиторской задолженности просроченная задолженность составила 5 535,6 тыс. рублей и уменьшилась по сравнению с прошлым годом на 55 695,5 тыс. рублей.

Просроченная задолженность по состоянию на 01.01.2014 года сложилась в основном по ООО«Газтепломонтаж» (предприятие находится в стадии ликвидации) в сумме 3 299,8 тыс. рублей по подготовке к зиме (субсидия из областного бюджета представлена не в полном объеме); по МУП «РЭП № 1» в сумме 478 тыс. рублей, МУП «РЭП № 3» в сумме 632 тыс. рублей, МУП «РЭП № 4» в сумме 762 тыс. рублей в общей сумме 1872 тыс. рублей за установку лифтов (субсидия из областного бюджета представлена не в полном объеме); по ООО «ТЕЛЕКОМ» в сумме 69 тыс. рублей (предприятие ликвидируется) по ЗАО «Мосавтодор» в сумме 47,5 тыс. рублей (нет акта сверки); по Центру лабораторного анализа в сумме 11,8 тыс. рублей (предприятие ликвидируется).

В 2013 году просроченная задолженность учреждений находилась на постоянном контроле администрации города и предпринимались меры для ее ликвидации.

Управление муниципальным долгом

По состоянию на 1 января 2014 года фактический объем муниципального долга составил 281 800 тыс. рублей.

В соответствии с пунктом 3 статьи 107 Бюджетного Кодекса РФ предельный объем муниципального долгапо состоянию на 01.01.2014 года не превышает утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (562 273,1 тыс. рублей).

По сравнению с 2012 годом  (466 373,9 тыс. рублей) утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений увеличился на 95 899,2 тыс. рублей или на 20,6 процента.

В части заимствований произошло уменьшение задолженности на 10 млн. рублей, а в части гарантийных обязательств – увеличение на 80 млн. рублей.

Объем расходов на обслуживание муниципального долга составил  в 2013 году 18 052,6 тыс. рублей, что соответствует требованиям статьи 111 БК РФ и не превышает 15 процентов объема расходов, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

В программе муниципальных заимствований города Ивантеевки на 2013 год предусмотрено привлечение кредитов в коммерческих банках в сумме 236 680 тыс. рублей, на погашение кредитов предусмотрено 203 000 тыс. рублей.

Фактически в 2013 году привлечено кредитов на сумму 193000 тыс. рублей для погашения долговых обязательств города Ивантеевки. Погашено кредитов в сумме 203 000 тыс. рублей, в том числе 10 000 тыс. рублей за счет собственных доходов бюджета.

На погашение дефицита бюджета города Ивантеевки в 2013 году кредитные средства не привлекались.

В 2013 году выдано муниципальных гарантий на сумму 99 684 тыс. рублей.

Муниципальный заказ

Всего аукционов и конкурсов проведено на сумму 275 млн. рублей, экономия от проведения которых составила 64 млн. рублей, что больше 2012 года на 15 млн. рублей.

Выводы:

По результатам внешней проверки отчета об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2013 год, внешней проверки отчетности главного администратора бюджетных средств Контрольно-счетная палата считает, что отчет об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2013 год в представленном виде может быть признан достоверным.

Внешняя проверка исполнения бюджета города Ивантеевки за 2013 год, анализ, проведенный КСП, показал, что основные параметры бюджета города, выполнены.

На основании изложенного, Контрольно-счетная палата считает:

— представленный отчет об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2013 год» соответствует нормам действующего бюджетного законодательства.

В связи с чем, предлагаем отчет «Об исполнении бюджета за 2013 год» принять к утверждению с учетом замечаний и предложений.

Замечания

Анализ исполнения бюджета города Ивантеевки за 2013 год в целом свидетельствует о положительных тенденциях в экономическом развитии города.

Вместе с тем, несмотря на значительный рост собственных доходов бюджета города Ивантеевки в 2013 году, наличие профицита, данный существенный потенциал не в полной мере использовался для решения экономических и социально-значимых задач. В 2013 году 5 раз вносились изменения в бюджет города Ивантеевки, в результате которых доходы были увеличены на 308 762,7 тыс. рублей, расходы увеличены на 239 351,6 тыс. рублей, вместо дефицита бюджета фактически получен профицит 22 411,1 тыс. рублей.

В результате анализа отчета об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2013 год установлены следующие недостатки:

-неоднократное внесение изменений в бюджет;

-неоднократное внесение изменений в долгосрочные целевые программы;

-низкий уровень освоения средств при реализации ряда долгосрочных целевых программ  свидетельствует о том, что целевые показатели мероприятий по ряду ДЦП не достигнуты.

— по мероприятиям, не завершенным в утвержденные сроки, не указаны причины их невыполнения и предложения о дальнейшей реализации.

Предложения

В целях соблюдения бюджетного законодательства и «Порядка разработки и реализации муниципальных программ города Ивантеевки Московской области», утвержденного 01.07.2013 № 1115 при исполнении бюджета города Ивантеевки, качественного составления бюджетной отчетности Контрольно-счетная палата предлагает:

1. Администрации города Ивантеевки осуществлять внесение изменений в муниципальные программы только на очередной финансовый год и плановый период в установленный срок, а именно не позднее одного месяца до дня внесения проекта решения о бюджете города Ивантеевки на Совет депутатов города Ивантеевки. В течение финансового года и в плановом периоде вносить технические правки, не меняющие цель и объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы, изменения по перераспределению бюджетных ассигнований между мероприятиями муниципальной программы и изменения программных мероприятий без изменения объема бюджетных ассигнований на их реализацию.

2. Заказчикам муниципальных программ строго выполнять положения, установленные Порядком принятия решений о разработке муниципальных программ, их формирования и реализации в части своевременного направления в КСП отчета о реализации муниципальных программ и информации о внесении в них изменений.

 

 

Председатель Контрольно-счетной

палаты города Ивантеевки                                                           А.А.  Барабанова

 

 

 

Исполнитель: Анисимова И. В.

тел. 536-10-99

Яндекс.Метрика
© 2012-2021 Контрольно-счетная палата Ивантеевки. Создание сайта - РА "На Старт!".