Внешняя проверка отчета об исполнении бюджета за 2015 год

Заключение

по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2015 год

Основание для проведения проверки и подготовки заключения:

В соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 15 Положения о бюджетном процессе в городе Ивантеевке, пунктом 1.1 плана работы Контрольно-счетной палаты города Ивантеевка Московской области на 2016 год осуществлена внешняя проверка отчета об исполнении бюджета за 2015 год и подготовлено настоящее заключение.

         Цель проверки:

проверить: соблюдение требований, установленных статьей 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации; соответствие перечня приложений к решению об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2015 год, вносимых на рассмотрение в Совет депутатов города Ивантеевки, требованиям статьи 264.6 Бюджетного кодекса Российской федерации, а также статьи 17 Положения «О бюджетном процессе в городе Ивантеевке»; соответствие сведений, отраженных в отчете об исполнении бюджета городского округа Ивантеевка Московской области за 2015 год операциям по фактическому поступлению и расходованию средств городского бюджета, в том числе по источникам финансирования дефицита городского бюджета за отчетный год; исполнение текстовых статей решения от 04.12.2014г. №50/6 «О бюджете города Ивантеевки на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (с учетом изменений и дополнений);исполнение бюджетных назначений и использование в 2015 году средств городского бюджета, полноту и достоверность бюджетной отчетности главных администраторов средств городского бюджета.

         анализ:

анализ исполнения основных параметров бюджета (доходы по группам, расходы по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов, источники финансирования дефицита бюджета, а именно: по удельному весу показателей в общем объеме, по процентному исполнению к утвержденному бюджету и к предыдущему году);

отклонений при исполнении доходов городского бюджета за 2015 год и их причины;

оценка эффективности реализации муниципальных программ города Ивантеевки за 2015 год.

         Предмет внешней проверки:

годовой отчет об исполнении городского бюджета за 2015 год с приложениями;

– пояснительная записка к годовому отчету.

 

  1. I. Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2015 год.

 

Отчет об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2015 год подготовлен в соответствии со ст. 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ) на основе сводной годовой бюджетной отчетности, составленной финансовым управлением администрации города Ивантеевки (далее по тексту — финансовое управление), данных бюджетной отчетности главных распорядителей и получателей бюджетных средств города Ивантеевки.

Годовая бюджетная отчетность в соответствии с п.3 ст. 264.1 БК РФ и п.11.2 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 года № 191н (с изменениями) (далее по тексту Приказ № 191н), включает в себя следующие формы:

– отчет об исполнении бюджета;

-баланс исполнения бюджета;

-отчет о финансовых результатах деятельности;

-отчет о движении денежных средств;

-пояснительная записка.

Отчет представлен финансовым управлением в Контрольно-счетную палату города Ивантеевки (далее по тексту – КСП города Ивантеевки) в срок до 01 апреля 2015 года, в соответствии с требованиями п.3 ст. 264.4 БК РФ и п.3 ст. 13 Положения «О бюджетном процессе в городе Ивантеевке Московской области», а именно, 16.03.2015 г.

Годовая отчетность за 2015 год составлена по состоянию на 1 января 2016 года нарастающим итогом, с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой, что соответствует п. 9 Приказа № 191н.

Бюджетная отчетность за 2015 год представлена в Контрольно-счетную палату города Ивантеевки на бумажном носителе в объеме, установленном п.3 ст.264.1 БК РФ и п.11.2 Приказа № 191н, что соответствует требованиям.

Годовой отчет, в виде форм бюджетной отчетности, установленных Инструкцией 191н, представлен в Контрольно-счетную палату города Ивантеевки Московской области финансовым управлением администрации для проведения внешней проверки в соблюдении п.2 ст. 264.4 БК РФ. В соответствии с требованием п.2 ст. 264.5 БК РФ одновременно с годовым отчетом об исполнении бюджета за 2015 год представлен проект решения об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2015 год с соответствующими приложениями.

Анализ форм бюджетной отчетности осуществлялся в рамках порядка ее составления, а оценка, на основании обобщенных показателей, содержащихся в отчетности, путем суммирования одноименных показателей и исключения взаимосвязанных показателей по позициям консолидируемых форм, в установленном Приказом № 191н порядке.

Показатели представленных форм взаимоувязаны. Расхождения не установлены.

По результатам внешней проверки контрольные соотношения между показателями годового отчета об исполнении бюджета города Ивантеевки Московской области за 2015 год и показателями иных форм бюджетной отчетности, представленных одновременно с ним, соблюдены.

Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503317) содержит данные об исполнении бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

Баланс исполнения бюджета (ф. 0503320) содержит данные о нефинансовых и финансовых активах на первый и последний день отчетного периода по счетам плана счетов бюджетного учета.

Отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503321) содержит данные о финансовом результате деятельности в отчетном периоде и составляется по кодам бюджетной классификации.

Отчет о движении денежных средств (ф. 0503323) отражает операции по счетам бюджетов.

Пояснительная записка (ф. 0503360) отражает анализ исполнения бюджета и бюджетной отчетности, а также сведения о выполнении муниципального задания и иных результатах использования бюджетных средств в отчетном финансовом году.

В соответствии со ст. 217 БК РФ объемы бюджетных ассигнований в расчете на финансовый год соответствуют объемам бюджетных ассигнований, утвержденным сводной росписью расходов бюджета города и решением о бюджете города.

В целом, годовая бюджетная отчетность, представленная в Контрольно-счетную палату города Ивантеевки, достоверна. Отчетность представлена в установленный срок и в полном объеме.

 

 

  1. Общая характеристика исполнения бюджета города Ивантеевки        

 за 2015 год.

 

В первоначальной редакции бюджет города Ивантеевки на 2015 год был принят решением Совета депутатов от 04.12.2014 № 50/6 «Об утверждении бюджета города Ивантеевки Московской области на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» по доходам в сумме 1 651 978 тыс. рублей и по расходам в сумме 1 701 554 тыс. рублей. Дефицит бюджета составлял 49 576 тыс. рублей.

Уточнения бюджетных назначений в 2015 году вносились решениями Совета депутатов города Ивантеевки 4 раза: от 05.02.2015 № 75/8, от 23.04.2015 № 116/11, от 15.10.2015 № 240/18, от 23.12.2015 № 277/20.

В результате внесенных изменений и дополнений в бюджет 2015 года, доходы и расходы определены соответственно:

общий объем доходов – 1 982 458,7 тыс. рублей;

общий объем расходов –1 973 568,6 тыс. рублей;

профицит бюджета – + 8 890,1 тыс. рублей.

Уточнение плановых показателей бюджета на 2015 год по доходам обусловлено необходимостью поддержания сбалансированности бюджетной системы в целях создания эффективной и стабильной налоговой системы и является необходимой основой для увеличения доходов бюджета города, повышения эффективности бюджетных расходов, развития программно-целевых методов управления.

Бюджет города Ивантеевки за 2015 год по доходам исполнен в сумме 1 847 080,8 тыс. рублей, по расходам – в сумме 1 845 208,5 тыс. рублей.

В 2015 году сложился профицит бюджета в объеме +1 872,3 тыс. рублей.

 

Исполнение бюджета города за 2015 год представлено в таблице 1:

 

 

 

 

Таблица 1                                                                                                                                            (тыс. руб.)

Наименование

статей

Уточненные плановые назначения на 2015 год Фактическое исполнение бюджета за 2015 год % исполнения к уточненному плану Фактическое исполнение бюджета за 2014 год Отношение фактического исполнения бюджета за 2015 г. к аналогичному периоду 2014 года
1 2 3 4 5 6
Всего доходов в том числе: 1 982 458,7 1 847 080,8 93,2 1 809 647,6 102,1
Налоговые и неналоговые доходы 942 393,0 949 399,3 100,7 884 992,4 107,3
Безвозмездные поступления, с учетом возвратов остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет 1 040 065,7 897 681,5 86,3 924 655,2 97,1
Всего расходов 1 973 568,6 1 845 208,5 93,5 1 795 830,7 102,7
Дефицит бюджета +8 890,1 +1 872,3 21,1 +13 816,9 13,6

 

Бюджет города Ивантеевки по доходам в 2015 году исполнен в объеме 1 847 080,8 тыс. рублей или 93,2 процента от уточненных плановых назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года доходы бюджета возросли на 37 433,2 тыс. рублей или на 2,1 процента.

Налоговые и неналоговые доходы в 2015 году составили 949 399,3 тыс. рублей или 100,7 процента от уточненных плановых назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года налоговые и неналоговые доходы возросли на 64 406,9 тыс. рублей или на 7,3 процента. Сумма налоговых доходов составляет 736 819,3 тыс. рублей, неналоговых – 212 580 тыс. рублей.

Расходная часть бюджета в 2015 году составила 1 845 208,5 тыс. рублей или 93,5 процента к уточненным плановым назначениям. По сравнению с 2014 годом расходы бюджета увеличились на 49 377,8 тыс. рублей или на 2,7 процента. Как и в прошлые годы, бюджетная политика города направлена в первую очередь на развитие экономики, повышение эффективности бюджетных расходов и решение социальных задач, повышение уровня и качества жизни населения, а приоритеты финансирования подчеркивают общую социальную направленность расходов бюджета, развитие «доступной среды» для инвалидов и маломобильных групп населения. Для безусловного обеспечения принятых бюджетных обязательств применен механизм приоритетности расходов с учетом реальных возможностей бюджета. Доходы бюджета в первую очередь направлялись на обеспечение своевременной выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы, организацию питания, оказание социальной поддержки гражданам.

Удельный вес расходов на социально-культурную сферу составил более 80 процентов общих расходов.

В 2015 году, из общего объема бюджетных расходов (1 845 208,5 тыс. рублей), 1 811 992,4 тыс. рублей (98 %) составили программные расходы, в том числе:

– по муниципальным программам города Ивантеевки   Московской области                                                 – 1 795 579,1 тыс. рублей;

– по ведомственной программе «Улучшение жилищных условий семей, имеющих семь и более детей, проживающих в городе Ивантеевке Московской       области в 2015 году» – 16 413,3 тыс. рублей.

Непрограммные расходы бюджета города Ивантеевки в 2015 году составили 33 216,1 тыс. рублей.

Согласно представленной справке «Сведения об использовании бюджетных ассигнований дорожного фонда города Ивантеевки за 2015 год» в расходах бюджета на 2015 год предусмотрены бюджетные ассигнования муниципального Дорожного фонда в объеме 32 465,5 тыс. рублей. Поступления в муниципальный Дорожный фонд в 2015 году составили 32 433,4 тыс. рублей.

За отчетный период средства муниципального Дорожного фонда израсходованы в сумме 32 433,4 тыс. рублей, в том числе на:

– содержание автомобильных дорог общего пользования – 7 253,5 тыс. рублей;

– ремонт автомобильных дорог общего пользования – 10 298,9 тыс. рублей;

– ремонт внутриквартальных дорог – 8 751,8 тыс. рублей;

– обеспечение безопасности дорожного движения – 6 129,2 тыс. рублей.

Согласно представленным сведениям об объеме действующих и вновь принятых публичных обязательств, в расходах бюджета на 2015 год утвержден общий объем средств, направленных на исполнение публичных нормативных обязательств в объеме 2 898,0 тыс. рублей. Объем вновь принятых публичных нормативных обязательств составил 19 016,3 тыс. рублей. Объем средств, направленных в 2015 году на исполнение публичных нормативных обязательств, составил 21 914,3 тыс. рублей.

По итогам 2015 года доходная часть бюджета превысила расходную, таким образом сложился профицит в объеме +1 872,3 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2016 года муниципальное образование имеет непогашенный остаток по кредитам кредитным организациям в объеме 169 000,0 тыс. рублей, в том числе:

АКБ «Банк Москвы» (ОАО – 107 000,0 тыс. рублей;

ПАО «Сбербанк России» – 62 000,0 тыс. рублей.

Муниципальные гарантии городского округа, выданные кредитным организациям за муниципальные унитарные предприятия города Ивантеевки по состоянию на 01.01.2016 года, отсутствуют.

В течение 2015 года отделом организации и мониторинга закупок администрации горда Ивантеевки проводились конкурентные процедуры закупок товаров (работ, услуг) для нужд администрации, муниципальных учреждений и отраслевых органов администрации города Ивантеевки.

 

III Исполнение доходной части бюджета города.

В соответствии с отчетом об исполнении бюджета города Ивантеевки Московской области за 2015 год (ф. 0503317 «Доходы бюджета») основные показатели исполнения бюджета города Ивантеевки по доходам представлены в таблице 2:

Таблица 2                                                                                                                                          (тыс. руб.)

Показатели Уточненные плановые назначения на 2015 год Фактическое исполнение за 2015 год Процент исполнения к уточненному плану Фактическое исполнение за 2014 год Отношение фактического исполнения бюджета за 2015 г. к аналогичному периоду 2014 г.
1 2 3 4 5 6
Доходы всего, в том числе: 1 982 458,7 1 847 080,8 93,2 1 809 647,6 102,1
Безвозмездные поступления 1 039 940,7 945 251,5 90,9 950 525,8 99,4
Прочие безвозмездные поступления  

125,0

 

125,0

100,0  

275,0

 

45,5

Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет  

0,0

 

– 47 695,0

 

 

– 26 145,6

 

182,4

Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:  

942 393,0

 

949 399,3

 

100,7

 

884 992,4

 

107,3

Налоговые доходы, в том числе 730 970,0 736 819,3 100,8 685 052,5 107,6
Налоги на прибыль, доходы 500 790,0 499 255,2 99,7 478 674,3 104,3
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ 2 800,0 3 113,1 111,2 1 884,1 165,2
Налоги на совокупный доход 111 452,0 113 859,1 102,2 99 918,0 114,0
Налоги на имущество 110 828,0 114 817,2 103,6 100 748,2 114,0
Государственная

пошлина

5 100,0 5 773,4 113,2 3 827,9 150,8
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам  

0,0

 

1,3

 

 

0,0

 

Неналоговые доходы, в том числе: 211 423,0 212 580,0 100,5 199 939,9 106,3
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности  

 

112 316,0

 

 

 

112 912,8

 

 

100,5

 

 

133 162,8

 

 

84,8

Платежи при пользовании природными ресурсами  

600,0

 

705,2

 

117,5

 

613,0

 

115,0

Доходы от оказания платных услуг 647,0 1 094,4 169,1 3 314,3 33,0
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов  

85 760,0

 

85 853,3

 

100,1

 

30 103,1

 

285,2

Штрафы, санкции, возмещение ущерба 1 300,0 1 397,0 107,5 2 075,1 67,3
Прочие неналоговые доходы 10 800,0 10 617,3 98,3 30 671,6 34,6

Доходы бюджета города Ивантеевки в 2015 году, включая поступления от других бюджетов бюджетной системы, составили 1 847 080,8 тыс. рублей или 93,2 процента от уточненных плановых назначений, что на 37 433,2 тыс. рублей или на 2,1 процента больше аналогичных показателей 2014 года.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы в 2015 году при плане 1 039 940,7 тыс. рублей, составили 945 251,5 тыс. рублей, или 90,9 процента от уточненных плановых назначений, что на 5 274,3 тыс. рублей меньше, чем за аналогичный период прошлого года. Снижение показателя на 0,6 процента.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет осуществлен в сумме 47 695,0 тыс. рублей.

Налоговые и неналоговые доходы в 2015 году составили 949 399,3 тыс. рублей и выполнены на 100,7 процента от уточненных плановых назначений, что на 64 406,9 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период прошлого года. Прирост показателя составил 7,3 процента.

Поступления от налогов на прибыль, доходы в 2015 году составили 499 255,2 тыс. рублей или 99,7 процента от уточненных плановых назначений, что на 20 580,9 тыс. рублей больше, чем за 2014 год. Увеличение показателя на 4,3 процента.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), в том числе от физических лиц, являющихся иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента. Объем поступлений по НДФЛ от иностранных граждан исполнен в сумме 17 369,0 тыс. рублей и увеличился в 25 раз, что объясняется ростом стоимости патента.

Поступления от налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации составили 3 113,1 тыс. рублей или 111,2 процента от уточненных плановых назначений, что на 1 229 тыс. рублей больше аналогичных показателей прошлого года. Прирост показателя составил 65,2 процента, что объясняется ростом ставки акциза в 1,2 раза.

Налоги на совокупный доход за 2015 год исполнены в сумме 113 859,1 тыс. рублей, или 102,2 процента от уточненных плановых назначений, что на 13 941,0 тыс. рублей или на 14,0 процентов больше аналогичных показателей прошлого года, в том числе:

налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения исполнен в сумме 75 858,1 тыс. рублей или на 102,5 процента к уточенному плану 74 000,0 тыс. рублей;

единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности исполнен в сумме 33 377,3 тыс. рублей к уточненному плану 33 129,0 тыс. рублей или на 100,7 процента. Прирост показателя составил 0,7 процента, что связано с погашением недоимки в сумме 1 468 тыс. рублей;

налог, взимаемый в связи с применением патентной системы исполнен на 107 % к уточненному плану 4 323,0 тыс. рублей и составил 4 623,7 тыс. рублей.

Налог на имущество исполнен на сумме 114 817,2 тыс. рублей или на 103,6 процента от уточненных плановых назначений. По сравнению с аналогичными показателями прошлого года поступления увеличились на 14 069 тыс. рублей или на 14 процентов, в том числе:

налог на имущество физических лиц составил 15 705,0 тыс. рублей или 102,0 процента от уточненных плановых назначений;

земельный налог исполнен в сумме 99 112,2 тыс. рублей или 103,9 процента от уточненного плана. Прирост показателя связан с досрочной уплатой земельного налога в декабре 2015 года по сроку уплаты 01.02.2016 в сумме 8 983,3 тыс. рублей.

Поступление государственной пошлины в 2015 году составило 5 773,4 тыс. рублей или 113,2 процента от уточненных плановых назначений, что на 1 945,5 тыс. рублей или на 50,8 процента больше аналогичных показателей 2014 года за счет поступления государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями, в том числе:

-государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями составила 5 594,4 тыс. рублей или 112,8 процента от уточненных бюджетных назначений. Увеличение показателя на 2 048,5 тыс. рублей или на 69,0 процентов относительно аналогичных показателей прошлого года. Прирост показателя связан с разъяснением невыясненных платежей в декабре 2015 года. По сравнению с прошлым годом поступления выросли в 1,6 раза за счет увеличения количества исков;

государственная пошлина за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий (госпошлина за установку рекламной конструкции) исполнена в сумме 179,0 тыс. рублей или 127,9 процента от уточненных плановых назначений. По сравнению с прошлым годом показатель снизился на 103 тыс. рублей или на 36,5 процента, в связи с уменьшением потребности в размещении новых рекламных конструкций.

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам поступила в объеме 1,3 тыс. рублей.

Таким образом, наблюдается прирост показателей налоговых доходов в 2015 году к уточненным плановым назначениям и к аналогичным показателям исполнения бюджета 2014 года.

Поступления от неналоговых доходов в 2015 году составили 212 580 тыс. рублей тыс. рублей или 100,5 процента от уточненных плановых назначений, что на 12 640,1 тыс. рублей больше аналогичных показателей прошлого года. Увеличение показателя на 6,3 процента.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в 2015 году составили 112 912,8 тыс. рублей или 100,5 процента от уточненных плановых назначений, что на 20 250,0 тыс. рублей меньше аналогичных показателей 2014 года. Снижение показателя на 15,2 процента.

доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков в 2015 году составили 80 006,1 тыс. рублей или 98,8 процента к уточненным бюджетным назначениям;

-доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов в 2015 году составили 2 093,5 тыс. рублей или 100,0 процентов от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с прошлым годом поступления увеличились в 2,1 раза или на 1 083,4 тыс. рублей в связи с заключением новых договоров аренды земельных участков;

доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления, поступили в сумме 15 353,2 тыс. рублей и исполнены на 101,8 процентов от уточненных бюджетных назначений;

платежи от государственных и унитарных предприятий поступили в сумме 7 632,7 тыс. рублей или 113,9 процента от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с прошлым годом поступления снизились на 8 245,6 тыс. рублей или на 51,9 процента, в связи с имеющейся недоимкой по состоянию на 01.01.2016 года в сумме 17 704,5 тыс. рублей;

прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности исполнены в сумме 7 827,4 тыс. рублей или 104,4 процента от уточненных бюджетных назначений. Перевыполнение плана связано с разъяснением в конце года невыясненных платежей.

Платежи при пользовании природными ресурсами за 2015 год составили 705,2 тыс. рублей или 117,5 процентов от уточненных бюджетных назначений, что выше аналогичных показателей 2014 года на 92,2 тыс. рублей или на 15,0 процентов, что связано с увеличением фактических поступлений в ноябре-декабре 2015 года, в том числе:

плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами составила 84,1 тыс. рублей или 116,8 процента от уточненных бюджетных назначений, что на 29,9 тыс. рублей или на 55,2 процента превышает исполнение аналогичных показателей прошлого года. Поступления возросли в 1,5 раза по сравнению с уровнем прошлого года за счет разовых поступлений в конце года;

плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух передвижными объектами исполнена в сумме 47,5 тыс. рублей или на 125,0 процентов от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с 2014 годом показатель увеличился на 14,1 тыс. рублей или на 42,2 процента;

плата за выбросы загрязняющих веществ в водные объекты составила 185,9 тыс. рублей или 124,0 процента от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с аналогичными показателями прошлого года поступления увеличились на 67,9 тыс. рублей или на 57,5 процента;

плата за размещение отходов производства и потребления составила 387,6 тыс. рублей или 114,0 процентов от уточненных бюджетных назначений. Превышение плановых показателей объясняется увеличением фактических поступлений в конце года. По сравнению с 2014 годом наблюдается снижение аналогичных показателей на 19,7 тыс. рублей или на 4,8 процента.

Доходы от оказания платных услуг в 2015 году составили 1 094,4 тыс. рублей или 169,1 процента от уточненных бюджетных назначений, что на 2 219,9 тыс. рублей меньше аналогичных показателей 2014 года. Снижение показателя на 67,0 процентов по сравнению с аналогичными показателями 2014 года, в том числе:

доходы от оказания платных услуг (работ) исполнены в сумме 45,8 тыс. рублей при плане 0 тыс. рублей;

доходы от компенсации затрат государства составили 1 048,6 тыс. рублей или 162,1 процента от уточненных бюджетных назначений, что ниже аналогичных показателей 2014 года на 2 265, 4 тыс. рублей или на 68,4 процента.

Уменьшение показателя связано с уменьшением неиспользованных остатков целевых средств 2014 года.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов в 2015 году составили 85 853,3 тыс. рублей тыс. рублей или 100,1 процента от уточненных бюджетных назначений, что выше аналогичных показателей 2014 года на 55 750,2 тыс. рублей или на 185,2 процента (за счет реализации муниципального имущества), в том числе:

доходы от реализации имущества, находящегося в собственности городских округов исполнены в сумме 81 215,6 тыс. рублей или 100,1 процента от уточненных бюджетных назначений, что на 58 787,3 тыс. рублей или в 3,6 раза больше исполнения аналогичных показателей 2014 года в связи с погашением задолженности прошлых лет в сумме 75,2 млн. рублей;

доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности исполнены на сумму 4 637,7 тыс. рублей или 100,0 процентов от уточненных бюджетных назначений, что на 3 037,0 тыс. рублей или на 39,6 процента ниже исполнения аналогичных показателей 2014 года.

Поступления по данному виду доходов по сравнению с прошлым годом снизились в 0,6 раза. Это связано с подачей 5 заявлений на выкуп земельных участков, в том числе: от физических лиц на сумму 2 173,7 тыс. рублей; от юридических лиц на сумму 753,6 тыс. рублей, также с разъяснением суммы невыясненных поступлений 2014 года в размере 1 710,4 тыс. рублей.

Поступления от штрафов, санкций, возмещения ущерба в 2015 году составили 1 397,0 тыс. рублей или 107,5 процента от уточненных бюджетных назначений, что на 678,1 тыс. рублей или на 32,7 процента меньше аналогичных показателей 2014 года, в том числе:

по денежным взысканиям (штрафам) за нарушение законодательства о налогах и сборах исполнение составило 54,5 тыс. рублей при плановых назначениях 0,0 тыс. рублей;

по денежным взысканиям (штрафам) за нарушение законодательства за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренных Кодексом РФ об административных правонарушениях, исполнение составило 0,1 тыс. рублей при плане 44,0 тыс. рублей;

по денежным взысканиям (штрафам) за нарушение законодательства РФ о недрах, об особо охраняемых природных территориях, об охране использовании животного мира, об экологической экспертизе в области окружающей среды, земельного законодательства, лесного законодательства, водного законодательства исполнение составило 118,5 тыс. рублей или 133,1 процента при плане 89,0 тыс. рублей;

– по денежным взысканиям (штрафам)за нарушение законодательства РФ об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях исполнение составило 3,0 тыс. рублей при плане 0,0 тыс. рублей;

по денежным взысканиям(штрафам), установленным законами субъектов Российской Федерации за несоблюдение муниципальных правовых актов, зачисляемые в бюджеты городских округов, исполнение составило 193,0 тыс. рублей или 107,2 процента от уточненных плановых назначений;

по прочим поступлениям от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба исполнение составило 1 027,8 тыс. рублей или 104,1 процента. Перевыполнение плана связано с разъяснением в конце года невыясненных платежей.

Прочие неналоговые доходы в 2015 году составили 10 617,3 тыс. рублей или 99,8 процента от уточненных бюджетных назначений, что на 20 054,3 тыс. рублей или на 65,4 процента меньше аналогичных показателей прошлого года, в том числе:

невыясненные поступления в сумме – 165,3 тыс. рублей при плане 0,0 тыс. рублей;

прочие неналоговые доходы бюджетов городских округов исполнены в сумме 10 782,6 тыс. рублей или 99,8 процента от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с уровнем прошлого года, показатель уменьшился в связи с поступлением суммы от проведения аукциона по развитию застроенной территории в размере 28 338,0 тыс. рублей в 2014 году.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ в 2015 году составили 945 251,5 тыс. рублей или 90,9 процента от уточненных аналогичных показателей 2014 года.

 

Показатели исполнения бюджета по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы РФ за 2015 год представлены в таблице 3:

 

 

 

Таблица 3                                                                                                                                              (тыс. руб.)

 

Показатели

 

Фактическое исполнение за 2014 год

 

Уточненные бюджетные назначения на 2015 год

 

Фактическое исполнение за 2015 год

 

Процент

исполнения к уточненному

плану

на 2015 год

 

 

 

Увеличение/

уменьшение к прошлому году

 

 

поступило исполнено
1 2 3 4 5 6 7
Безвозмездные поступления, в том числе 903 594,3 1 039 940,7 945 251,5 934 728,5 89,9 + 31 134,2
 

 

Субсидии

208 905,8 337 667,7 266 704,6  

266 704,6

 

79,0 + 57 798,8
Субвенции от других бюджетов 689 605,1 692 821,0 670 344,9 659 826,3 95,2 – 29 778,8
Дотации 662,0 252,0 252,0 252,0 100,0 – 410,0
Иные межбюджетные трансферты 4 421,4 9 200,0 7 950,0 7 945,6 86,4 + 3 524,2

         Субвенции составляют основную долю безвозмездных поступлений- 670 344,9 тыс. рублей или 96,8 процента от уточненного плана. Исполнение составило 659 826,3 тыс. рублей или 95,2 процента от плана.

         Субсидии поступили в сумме 266 704,6 тыс. рублей или 79,0 процентов от уточненных плановых назначений. Исполнение составило 266 704,6 тыс. рублей или 79,0 процентов от плана.

Дотации поступили в сумме 252,0 тыс. рублей и составили 100,0 процентов от уточненного плана.

           Иные межбюджетные трансферты поступили в объеме 7 950,0 тыс. рублей, что составляет 86,4 процента от уточненного плана и израсходованы на сумму 3 524,2 тыс. рублей больше, чем в 2014 году.

Получение безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ в 2015 году (945 251,5 тыс. рублей) при общей сумме плана 1 039 940,7 тыс. рублей или 90,9 процента связано с не полным освоением средств межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме 47 695 тыс. рублей.

Неиспользованный остаток средств субсидии на строительство Ледового Дворца обусловлен экономией при проведении конкурсных процедур.

Выделенные средства субсидии на ремонт общеобразовательной школы не освоены в полном объеме в связи с не предоставлением документов на проведение ремонтных работ. Так же не в полном объеме освоены средства субвенций на обеспечение государственных гарантий реализации прав граждан на получение общедоступного и бесплатного образования.

  1. Расходы бюджета.

Для анализа расходной части бюджета и подготовки заключения представлена ф. 0503317 («Расходы бюджета»). Расходная часть бюджета города Ивантеевки за 2015 год исполнена в сумме 1 845 208,5 тыс. рублей или 93,5 процента от уточненных бюджетных назначений, что на 49 377,8 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2014 года. Увеличение показателя на 2,7 процента.

Удельный вес расходов бюджета города по разделам функциональной классификации в общей сумме расходов бюджета 2015 года составил:

-общегосударственные вопросы – 168 892,0 тыс. рублей (9,2%);

– национальная оборона – 2 920,0 тыс. рублей (0,2%);

– национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 17 728,9 тыс. рублей (1%);

– национальная экономика – 63 240,3 тыс. рублей (3,4%);

– жилищно-коммунальное хозяйство – 76 609,2 тыс. рублей (4,2%);

– охрана окружающей среды 999,3 тыс. рублей (0,1%);

– образование – 1 085 812,4 тыс. рублей (58,8%);

-культура, кинематография – 101 737,1 тыс. рублей (5,5%);

-социальная политика – 90 392,4 тыс. рублей (4,9%);

-физическая культура и спорт – 214 950,9 тыс. рублей (11,6%);

– средства массовой информации – 4 125 тыс. рублей (0,2%);

– обслуживание государственного и муниципального долга – 17 801,0 тыс. рублей (1%).

Наибольшую долю расходов социально-культурной сферы составили расходы по разделу «Образование» — 1 085 812,4 тыс. рублей.

В целях реализации майских указов президента, доведения размера заработной платы работников бюджетной сферы до уровня средней заработной платы в Московской области, в 2015 году среднемесячная заработная плата педагогических работников в школах достигла 42,0 тыс. рублей, педагогических работников в дошкольных учреждениях – 39,9 тыс. рублей, педагогических работников дополнительного образования – 41,8 тыс. рублей, работников учреждений культуры – 29,0 тыс. рублей.

 

Основные показатели исполнения бюджета за 2015 год по расходам представлены в таблице 4:

 

Таблица 4                                                                                                                                                                 (тыс. руб.)

Наименование разделов, подразделов целевых статей и видов расходов Уточнен. плановые назначения на 2015 год Фактическое исполнение плановых назначений за 2015 года Процент исполнения к уточненным плановым назначения на 2015 г. Фактическое исполнение за 2014 год Отклонение гр.3 – гр.5 2015/2014 году, (%)
1 2 3 4 5 6 7
Общегосударственные вопросы  

01

181 899,0 168 891,9 92,9 171 840,8 – 2 948,9 98,3
Национальная оборона 02 2 970,0 2 920,0 98,3 3 002,2 – 82,2 97,3
Национальная безопасность  

03

17 733,7 17 728,9 100,0 7 013,2 + 10 715,7  252,8
Национальная экономика 04 63 692,7 63 240,3 99,3 45 296,4 + 17 943,9 139,6
ЖКХ 05 83 753,4 76 609,2 91,5 75 568,7 + 1 040,5 101,4
Охрана окружающей среды  

06

1 000,0  999,3 99,9 979,9 + 19,4 102,0
Образование 07 1 168 705,7 1 085 812,4 92,9 1 060 455,5 + 25 356,9 102,4
Культура, кинематография 08 102 008,4 101 737,1 99,7 116 053,6 – 14 316,5 87,7
Здравоохранение 09 0,0 0,0 0,0 120 391,4 – 120 391,4 0,0
Социальная политика 10 99 058,4 90 392,4 91,3 82 788,4 + 7 604,0 109,2
Физическая культура и спорт 11 230 820,3 214 950,9 93,1 95 371,1 + 119 579,8 225,4
Средства массовой информации

 

 

12

4 125,0 4 125,0 100,0 0,0 + 4 125,0
Обслуживание государственного

и муниципального долга

 

13

17 802,0 17 801,0 100,0 16 716,4 + 1 084,6 106,5
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований  

 

14

0,0 0,0

 

0,0 353,1 – 353,1  0,0
 

Итого:

  1 973 568,6 1 845 208,5 93,5 1 795 830,7 + 49 377,8 102,7

По разделу 01 00 «Общегосударственные вопросы» бюджетные назначения за 2015 год исполнены в сумме 168 891,9 тыс. рублей или 92,9 процента от уточненных бюджетных назначений, что на 2 948,9 тыс. рублей меньше аналогичных показателей 2014 года. Уменьшение показателя на 1,7 процента.

По данному разделу осуществлены расходы по подразделам:

01 02 «Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования» — в размере 2 206,4 тыс. рублей или 100,0 процентов уточненных плановых назначений. По сравнению с 2014 годом расходы сократились на 286,2 тыс. рублей или на 11,5 процента.

01 03 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» — в размере 10 379,6 тыс. рублей или 100 процентов уточненных плановых назначений. По сравнению с прошлым годом расходы по данному подразделу увеличились на 2 079,0 тыс. рублей или 25 процентов. В данный подраздел включены расходы на содержание Совета депутатов.

01 04 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» — в размере 103 725,0 тыс. рублей или 97,3 процента от запланированных расходов, что на 2 926,4 тыс. рублей меньше плановых назначений. По сравнению с 2014 годом расходы сократились на 11 692,2 тыс. рублей или на 10,1 процента.

01 06 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового надзора» в размере 18 955,8 тыс. рублей или 100 процентов уточненного плана. По сравнению с 2014 годом расходы сократились на 2 201,0 тыс. рублей или на 10,4 процента. В данном подразделе включены расходы на содержание и обеспечение деятельности: Контрольно-счетной палаты города Ивантеевки Московской области и финансового управления администрации города Ивантеевки Московской области.

01 07 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» в размере 3 076,6 тыс. рублей или 100% уточненного плана. По сравнению с 2014 годом расходы сократились на 3 859,7 тыс. рублей или на 55,6 процента.

01 11 «Резервные фонды». Резервный фонд администрации городского округа ежегодно предусматривается в бюджете на очередной финансовый год для финансирования непредвиденных расходов. Согласно представленной справке к бюджетной отчетности об использовании средств резервного фонда на 2015 год в расходах бюджета был утвержден общий объем резервного фонда в объеме 300,0 тыс. рублей. Финансирование за счет средств резервного фонда в текущем году не производилось.

01 13 «Другие общегосударственные вопросы» — исполнены в сумме 30 548,4 тыс. рублей или 75,8 процента от уточненных плановых назначений. По сравнению с 2014 годом (40 329,1 тыс. рублей) расходы увеличились на 13 011,1 тыс. рублей или 74,2 процента. По данному подразделу отражены расходы на выполнение функций по общегосударственным вопросам, не отнесенным к другим подразделам данного раздела (0100).

По разделу 02 00 «Национальная оборона» бюджетные назначения за 2015 год исполнены в сумме 2 920,0 тыс. рублей или 98,3 процента от уточненных плановых назначений (2 970 тыс. рублей). По сравнению с 2014 годом расходы сокращены на 82,2 тыс. рублей или на 2,7 процентов.

02 03 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» — исполнение в размере 2 920,0 тыс. рублей или 100,0 процентов от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с 2014 годом расходы сократились на 69,0 тыс. рублей или 2,3 процента.

02 04 «Мобилизационная подготовка экономики» – расходы запланированы в сумме 50,0 тыс. рублей – исполнение 0,0 тыс. рублей. В 2014 году исполнение по данному подразделу также составило 0,0 процентов.

По разделу 03 00 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» бюджетные назначения за 2015 год исполнены в сумме 17 728,9 тыс. рублей или 100,0 процентов от уточненных бюджетных назначений. По данному разделу в 2015 году осуществлены расходы по следующим подразделам:

03 09 «Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» исполнение составило 16 352,4 тыс. рублей или 100,0 процентов от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с 2014 годом (7 013,2 тыс. рублей) значительно увеличился объем расходов по данному подразделу. Увеличение составило 9 399,2 тыс. рублей или в 2,3 раза.

03 10 «Обеспечение пожарной безопасности» объем расходов составил 1 276,5 тыс. рублей или 100 процентов уточненного плана.

03 14 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» исполнены в сумме 100,0 тыс. рублей или 100,0 процентов от уточненного плана.

По разделу 04 00 «Национальная экономика» бюджетные назначения за 2015 год исполнены в сумме 63 240,3 тыс. рублей или 99,3 процента от уточненных бюджетных назначений, что на 17 943,9 тыс. рублей больше аналогичных показателей прошлого года. Увеличение показателя на 39,6 процента.

Структура раздела «Национальная экономика» представлена следующими подразделами:

04 08 «Транспорт» бюджетные назначения запланированы в сумме 2 298,1 тыс. рублей, исполнены на сумму 2 106,1тыс. рублей. По сравнению с 2014 годом исполнение по данному показателю возросло на 1 511,3 тыс. рублей или в 3,5 раза.

04 09 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» — исполнение по расходам составило 38 220,6 тыс. рублей или 99,8 процента от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с аналогичными показателями 2014 года расходы уменьшились на 1 274,1 тыс. рублей или на 3,2 процента. Данный подраздел включает в себя содержание и управление дорожным хозяйством, ремонт и содержание муниципальных автомобильных дорог.

04 10 «Связь и информатика» – расходы данного подраздела в 2015 году составили 3 876,1 тыс. рублей, что составляет 98,1 процента от уточненного планового показателя.

04 12 «Другие вопросы в области национальной экономики» – исполнение по расходам составило 19 037,4 тыс. рублей или 99,4 процента от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с аналогичными показателями 2014 года расходы увеличились на 13 830,5 тыс. рублей или в 3,7 раза.

По разделу 05 00 «Жилищно-коммунальное хозяйство» бюджетные назначения за 2015 год исполнены в сумме 76 609,2 тыс. рублей или 91,5 процента от уточненных плановых назначений, что на 1 040,5 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2014 года. Увеличение показателя на 1,4 процента.

Структура расходов раздела «Жилищно-коммунальное хозяйство» представлена следующими подразделами:

05 01 «Жилищное хозяйство» по данному подразделу расходы в 2015 году исполнены в сумме 16 570,6 тыс. рублей или 84,7 процента от уточненных плановых назначений. По сравнению с аналогичными показателями 2014 года расходы увеличились на 1 648,2 тыс. рублей или на 11 процентов.

05 02 «Коммунальное хозяйство» по данному подразделу расходы исполнены в сумме 3 931,3 тыс. рублей, что составляет 95,2 процента от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с аналогичными показателями 2014 года уровень расходов остался прежним.

05 03 «Благоустройство» исполнение расходов бюджета по данному подразделу составило 56 107,3 тыс. рублей или 97,5 процента от уточненного плана. По сравнению с исполнением бюджета 2014 года расходы увеличились на 136,3 тыс. рублей или на 0,2 процента.

05 04 «Прикладные научные исследования в области жилищно-коммунального хозяйства» – при запланированном объеме расходов в 2 500,0 тыс. рублей в 2015 году финансирование по данному подразделу не производилось.

05 05 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» — в 2015 году по данному разделу финансирование не производилось.

По разделу 06 00 «Охрана окружающей среды» бюджетные назначения за 2015 год исполнены в сумме 999,3 тыс. рублей или 100,0 процентов от уточненных плановых назначений, что на 19,4 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2014 года. Увеличение показателя по сравнению с прошлым годом на 2,0 процента.

Структура раздела «Охрана окружающей среды» представлена следующими подразделами:

06 03 «Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания» исполнение составило 999,3 тыс. рублей или 100 процентов утвержденных плановых назначений, что по сравнению с 2014 годом (979,9 тыс. рублей) больше на 19,4 тыс. рублей или на 2 процента.

06 05 «Другие вопросы в области охраны окружающей среды» – плановых назначений и исполненных расходов по данному подразделу нет.

По разделу 07 00 «Образование» бюджетные назначения исполнены в 2015 году на сумму 1 085 812,4 тыс. рублей или 92,9 процента от уточненных плановых назначений, что на 25 356,9 тыс. рублей больше аналогичных показателей прошлого года. Увеличение показателя на 2,4 процента.

Структура раздела представлена следующими подразделами:

07 01 «Дошкольное образование» исполнение расходов по подразделу составило 495 258,1 тыс. рублей или 96,3 процента от уточненного плана. По сравнению с аналогичными показателями 2014 года расходы увеличились на 17 706,0 тыс. рублей или на 3,7 процента.

Расходы по подразделу 07 02 «Общее образование» составили в 2015 году 534 993,7 тыс. рублей или 89,5 процента от уточненного плана. По сравнению с аналогичными показателями 2014 года расходы увеличились на 16 254,2 тыс. рублей или 3,1 процента.

Расходы по подразделу 07 07 «Молодежная политика и оздоровление детей» исполнены в сумме 12 018,4 тыс. рублей или 99,8 процента от уточненного плана. По сравнению с исполнением 2014 года расходы уменьшились на 1 177,5 тыс. рублей или на 8,9 процента.

Расходы по подразделу 07 09 «Другие вопросы в области образования» исполнены в сумме 43 542,2 тыс. рублей или 97,4 процента от уточненного плана. По сравнению с исполнением 2014 года расходы уменьшились на 7 425,8 тыс. рублей или на 14,6 процента.

По разделу 08 00 «Культура, кинематография» бюджетные назначения за 2015 год исполнены в сумме 101 737,1 тыс. рублей или 99,7 процента от уточненных плановых назначений, что на 14 316,5 тыс. рублей меньше аналогичных показателей прошлого года. Уменьшение показателя составило 12,3 процента.

По подразделу 08 01 «Культура» расходы составили 82 955,7 тыс. рублей или 100,0 процентов уточненного плана. По сравнению с исполнением 2014 года расходы сократились на 13 824,5 тыс. рублей или на 14,3 процента.

По подразделу 08 04 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» расходы исполнены в сумме 18 781,4 тыс. рублей или 98,6 процентов от уточненных плановых назначений. По сравнению с исполнением 2014 года расходы сократились на 492,0 тыс. рублей или на 2,6 процента.

По разделу 09 00 «Здравоохранение» бюджетные назначения на 2015 год не запланированы, расходование средств не производилось, в том числе не предусмотрены плановые назначения по соответствующим подразделам раздела «Здравоохранение».

По разделу 10 00 «Социальная политика» расходы бюджета за 2015 год исполнены в сумме 90 392,4 тыс. рублей или 91,3 процента от уточненных плановых назначений, что на 7 604,0 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2014 года. Увеличение показателя на 9,2 процента.

Данный раздел включает следующие подразделы:

Расходы по подразделу 10 01 «Пенсионное обеспечение» — исполнение составило 2 821,3 тыс. рублей или 100,0 процентов от уточненного утвержденного плана. По сравнению с 2014 годом расходы по данному подразделу снизились на 436,0 тыс. рублей или на 18,3 процента.

Расходы по подразделу 10 03 «Социальное обеспечение населения» составили 59 876,4 тыс. рублей или 95,4 процента от уточненного плана. По сравнению с 2014 годом расходы увеличились на 1 740,6 тыс. рублей или на 3 процента.

Расходы по подразделу 10 04 «Охрана семьи и детства» составили 27 694,7 тыс. рублей или 82,7 процента от уточненного плана. По сравнению с 2014 годом расходы увеличились на 5 427,4 тыс. рублей или на 24,4 процента.

По разделу 11 00 «Физическая культура и спорт» бюджетные назначения за 2015 год исполнены в сумме 214 950,9 тыс. рублей или 93,1 процента, от уточненных бюджетных назначений, что на 119 579,8 тыс. рублей больше, аналогичных показателей 2014 года. Увеличение показателя в 1,3 раза.

Раздел в структуре содержит следующие подразделы:

Расходы по подразделу 11 01 «Физическая культура» исполнены в сумме 204 263,4 тыс. рублей или 92,8 процента от уточненного плана. По сравнению с 2014 годом расходы увеличились на 121 262,5 тыс. рублей или в 2,5 раза.

Расходы по подразделу 11 02 «Массовый спорт» исполнены в сумме 1 758,7 тыс. рублей или 99,4 процента от уточненного плана. По сравнению с 2014 годом расходы снизились на 950,4 тыс. рублей или на 35,1 процента.

Расходы по подразделу 11 05 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» составили 8 928,8 тыс. рублей или 98,7 процента от уточненного плана. По сравнению с 2014 годом расходы сократились на 732,3 тыс. рублей или на 7,6 процента.

По разделу 12 00 «Средства массовой информации» расходы бюджета запланированы и исполнены в объеме 4 125,0 тыс. рублей. Процент исполнения по разделу составляет 100 процентов.

Финансирование произведено по подразделу 12 04 «Другие вопросы в области средств массовой информации» в указанном полном объеме.

По разделу 13 00 «Обслуживание государственного и муниципального долга» за 2015 год бюджетные назначения исполнены в объеме 17 801,0 тыс. рублей или 100,0 процентов от уточненных бюджетных назначений, что на 1 084,6 тыс. рублей больше аналогичных показателей 2014 года. Произошло увеличение показателя на 6,5 процента.

Расходы на обслуживание муниципального долга городского округа произведены по подразделу 13 01 «Муниципальная программа города Ивантеевки Московской области «Муниципальное управление города Ивантеевки Московской области на 2015-2019 годы» в указанном полном объеме.

По разделу 14 00 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», в том числе по подразделу 14 01 «Прочие межбюджетные трансферты общего характера» в 2015 году бюджетные назначения не запланированы, расходы не произведены.

  1. Муниципальные программы

В 2015 году на территории города Ивантеевки осуществлялась реализация 18 муниципальных программ, перечень которых представлен в таблице 5.

Таблица 5                                                                                                                                     (тыс. рублей)

Наименование Первоначально утверждено решением о бюджете на 2015 год Уточненные плановые назначения бюджета на 2015 год Исполнено за 2015 год Процент исполнения к уточненным плановым назначениям
1 2 3 4 5
1.МП «Развитие системы образования города Ивантеевки Московской области на 2014-2018 годы» 991 699,0 1 101 247,8 1 013 922,1 92,1
2. МП «Молодежь Ивантеевки Московской области на 2014-2018 годы» 7 266,0 6 675,2 6 654,3 99,7
3.МП «Развитие сферы культуры города Ивантеевки Московской области на 2014-2018 годы» 122 079,0 127 276,5 127 276,5 100,0
4. МП «Развитие физической культуры и спорта в городе Ивантеевке Московской области на 2014-2018 годы» 124 473,0 246 107,0 230 425,1 93,6
5.МП «Обеспечение беспрепятственного доступа маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры города Ивантеевки на 2014-2018 годы» 2 137,0 5 706,7 5 425,3 95,1
6.МП «Организация отдыха и оздоровления детей и подростков города Ивантеевки Московской области на 2014-2018 годы» 15 327,0 20 186,0 19 1981,9 95,0
7.МП «Содержание и развитие жилищно-коммунального хозяйства на территории города Ивантеевки Московской области на 2015-2019» 56 602,0 91 728,6 84 668,8 92,3
8.МП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории города Ивантеевки на 2014-2018 годы» 2 400,0 2 400,0 2 150,2 89,6
9.МП «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса города Ивантеевки Московской области на 2015-2019 годы» 21 503,0 27 114,8 26 892,7 99,2
10. МП «Жилище на 2015-2024 годы» 22 326,0 25 255,0 23 400,8 92,7
11.МП «Предпринимательство города Ивантеевки Московской области на 2015-2019 годы». 15 789,0 5 569,0 5 446,6 97,8
12.МП «Муниципальное управление города Ивантеевки Московской области на 2015-2019 годы». 216 638,0 246 467,5 232 307,0 94,3
13.МП «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления муниципального образования городской округ Ивантеевка Московской области 2015-2019 годы» 4 350,0 4 125,0 4 125,0 100,0
14.МП «Территориальное развитие городского округа Ивантеевка Московской области на 2015-2019 годы». 2 000,0 1 990,0 1 990,0 100,0
15.МП «Реконструкция сквера на Центральном проезде в городе Ивантеевке Московской области на 2015-2019 годы» 2 000,0 1 400,0 1 400,0 100,0
16. МП «Создание городской велодорожной сети на территории города Ивантеевки Московской области на 2015-2019 годы» 1 000,0 2 182,8 2 182,8 100,0
17.МП «Безопасность города Ивантеевки Московской области на 2015-2019 годы» 8 090,0 6 928,9 6 924.1 99,9
18. МП «Экология и охрана окружающей среды города Ивантеевки Московской области на 2015-2019 годы».

 

1 907,0 1 207,0 1 205,9 99,9
 

Итого по муниципальным программам города Ивантеевки Московской области

 

 

1 617 586,0

 

 

1 923 567,8

 

 

1 795 579,1

 

 

93,3

19.Ведомственная программа «Улучшение жилищных условий семей, имеющих семь и более детей, проживающих в городе Ивантеевке Московской области в 2015 году» 16 415,0 16 413,3 100,0
Руководство и управление в сфере установленных функций органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления 25 074,0 19 143,6 19 143,6 100,0
Непрограммные расходы бюджета города Ивантеевки 58 894,0 14 442,2 14 072,5 97,4
Итого по непрограммным расходам 83 968,0 33 585,8 33 216,1 98,9
Всего расходов 1 701 554,0 1 973 568,6 1 845 208,5 93,5

Первоначально на реализацию 18 муниципальных программ (далее по тексту-МП), решением Совета депутатов «Об утверждении бюджета города Ивантеевки Московской области на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» от 04.12.2014 № 50/6 на 2015 год были утверждены бюджетные ассигнования в сумме 1 617 586,0 тыс. рублей тыс. рублей.

Решением Совета депутатов города Ивантеевки «О внесении изменений и дополнений в бюджет города Ивантеевки Московской области на 2015 год и плановый период 2016 – 2017 годов» от 23.12.2015 № 277/20 утверждены средства на реализацию муниципальных программ в сумме 1 923 567,8 тыс. рублей.

Исполнение бюджета от реализации муниципальных программ в 2015 году составило 1 795 579,1 тыс. рублей или 93,3 процента от уточненных бюджетных назначений на 2015 год (1 923 567,8 тыс. рублей).

По сравнению с прошлым годом (1 318 608,6 тыс. рублей), расходы по исполнению муниципальных программ увеличились на 476 970,5 тыс. рублей или на 36,2 процента.

В 2015 году 48 раз вносились изменения в муниципальные программы.

Контрольно-счетная палата города Ивантеевки неоднократно обращала внимание ответственных исполнителей муниципальных программ на своевременность внесения изменений в ходе их реализации.

Сравнительный анализ исполнения бюджета города Ивантеевки за 2015 год в части исполнения муниципальных программ показал следующее.

По отношению объема ассигнований на мероприятия муниципальных программ, предусмотренных решением о бюджете, к их исполнению, установлено, что полное исполнение наблюдается по 5 муниципальным программам – 100 процентов; по 12 муниципальным программам исполнение варьируется от 92,1 до 99,9 процента (среднее исполнение 96,0 процентов); исполнение 1 муниципальной программы составляет менее 90 процентов, а именно:

– по МП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории города Ивантеевки на 2014-2018 годы», исполнение составило 2 150,2 тыс. рублей или 89,6 процента от уточненных бюджетных назначений на 2015 год.

  1. VI. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

По состоянию на 01.01.2016 года сумма дебиторской задолженности составила 1 628,7 тыс. рублей.

Просроченная дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2016 года отсутствует.

По сравнению с 2014 годом уровень сложившейся дебиторской задолженности сократился на 13 187,8 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2016 года объем кредиторской задолженности составляет – 27 081,7 тыс. рублей, в том числе просроченная (нереальная к взысканию) кредиторская заложенность отсутствует. По сравнению с 2014 годом объем кредиторской задолженности сократился на 30 904,4 тыс. рублей.

Расшифровка наиболее крупных кредиторов к информации по кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2016 представлена в     таблице 6:

Таблица 6                                                                                                                                        (тыс. рублей)

 

Наименование кредитора

 

Задолженность
МУП «Ивантеевская электросеть»

Договор №313/46 от 29.12.2014

Уличное освещение города

 

1 610,4

ООО «БУЛВЭРК»

Муниципальный контракт №58-15/МК от 02.12.2015

Капитальный ремонт помещения для МАУ «МФЦ»

 

 

2 934,8

ООО «БУЛВЭРК»

Муниципальный контракт №65-15/МК от 08.12.2015

Капитальный ремонт фасада здания для МАУ «МФЦ»

 

 

 

 

557,2

ООО «ГРАНАДА»

Муниципальный контракт №66-15/МК от 07.12.2015

Устройство слаботочных сетей для МАУ «МФЦ»

 

 

1 793,0

ООО «Частное охранное предприятие Согдиана»

Муниципальный контракт №67-15/МК от 10.12.2015

Устройство охранно-пожарной системы для МАУ «МФЦ»

 

575,8

ГБУ «Центр тарифно-экспертного обеспечения»

Муниципальный контракт №35-15/МК от 29.09.2015

Выполнение научно-исследовательской работы

 

2 495,0

 

ООО «Меркатор Констракшн»

Муниципальный контракт №31-14/МК от 27.11.2014

Поставка техники для нужд коммунального хозяйства

 

 

3 931,2

ООО «Технологичный дизайн»

Муниципальный контракт №64-15/МК от 11.12.2015

Поставка мебели в МАУ «МФЦ»

 

1 624,7

 

VII. Управление муниципальным долгом

 

Согласно данным, отраженным в долговой книге муниципального образования «Город Ивантеевка Московской области», остаток непогашенных кредитов кредитных организаций по состоянию на 01.01.2016 года составил 169 000 тыс. рублей, что соответствует данным, отраженным в отчетной форме «Сведения о государственном (муниципальном) долге, предоставленных бюджетных кредитах консолидированного бюджета» (ф. 0503372) по состоянию на 01.01.2016 года. в том числе:

– АКБ «Банк Москвы» (ОАО) – 107 000 тыс. рублей;

– ПАО «Сбербанк России» – 62 000 тыс. рублей.

По состоянию на 1 января 2015 года муниципальный долг города Ивантеевки составлял 195 145,5 тыс. рублей, в том числе – по кредитам 193 000,0 тыс. рублей и 2 145,5 тыс. рублей – по муниципальным гарантиям.

В соответствии с программой муниципальных заимствований в 2015 году привлечено кредитов в коммерческих банках на сумму 169 000 тыс. рублей для погашения долговых обязательств города Ивантеевки.

Погашено кредитов коммерческим банкам на сумму 193 000 тыс. рублей.

Муниципальных гарантий, предоставленных кредитным организациям за муниципальные унитарные предприятия города Ивантеевки по состоянию на 01.01.2016 нет.

Верхний предел муниципального долга на 01.01.2016 года составил 169 000 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям – 0 тыс. рублей.

В соответствии с пунктом 3 статьи 107 Бюджетного Кодекса РФ предельный объем муниципального долга по состоянию на 01.01.2016 года не превышает утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

         Объем расходов на обслуживание муниципального долга составил в 2015 году 17 801,0 тыс. рублей, что соответствует требованиям статьи 111 БК РФ и не превышает 15 процентов объема расходов, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ.

 

VIII. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

В 2015 году бюджет исполнен с профицитом в сумме 1 872,3 тыс. рублей.

Источниками финансирования дефицита бюджета города Ивантеевки на 2015 год являются:

– кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

-остатки средств на счетах бюджета.

  1. IX. Муниципальный заказ

Согласно представленной информации отдела организации и мониторинга закупок администрации города Ивантеевки уполномоченным органом для нужд администрации, муниципальных учреждений и отраслевых органов администрации города Ивантеевки было проведено 205 конкурентных процедур закупок товаров (работ, услуг).

Общая сумма объявленных процедур составила – 522,9 млн. руб. По результатам проведенных процедур экономия бюджетных средств составила 35,9 млн. рублей.

Выводы:

По результатам внешней проверки отчета об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2015 год, внешней проверки отчетности главных администраторов бюджетных средств Контрольно-счетная палата считает, что отчет об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2015 год в представленном виде может быть признан достоверным.

Внешняя проверка исполнения бюджета города Ивантеевки за 2015 год, анализ, проведенный КСП, показал, что основные параметры бюджета города, соблюдены.

Анализ финансирования муниципальных программ показал, что исполнение расходов по всем программам на 2015 год составляет в среднем 93,3 процента.

Недофинансирование муниципальных программ может негативно сказаться на итогах реализации программ в целом, на что Контрольно-счетная палата не раз обращала внимание.

На основании изложенного, Контрольно-счетная палата считает, что фактов нарушения законодательства, приводящих к недостоверности отчетности или иным случаям ее искажения, а также фактов нарушения текстовых норм в бюджетных назначениях, установленных решением о бюджете не выявлено.

 

 

Замечания

Анализ исполнения бюджета города Ивантеевки за 2015 год в целом свидетельствует о положительных тенденциях в экономическом развитии города.

Вместе с тем, несмотря на значительный рост собственных доходов бюджета города Ивантеевки в 2015 году, наличие профицита, данный существенный потенциал не в полной мере использовался для решения экономических и социально-значимых задач. В 2015 году 4 раза вносились изменения в бюджет города Ивантеевки, в результате которых доходы увеличились на 37 433,2 тыс. рублей, расходы возросли на 49 377,8 тыс. рублей, вместо прогнозируемого дефицита бюджета фактически получен профицит в сумме +1 872,3 тыс. рублей.

В результате проведения внешней проверки отчета об исполнении бюджета города Ивантеевки за 2015 год установлены следующие недостатки:

-неоднократное внесение изменений в бюджет;

-неоднократное внесение изменений в муниципальные программы;

-низкий уровень освоения средств при реализации некоторых муниципальных программ свидетельствует о том, что целевые показатели мероприятий достигнуты не в полном объеме.

Предложения

В целях соблюдения бюджетного законодательства и «Порядка разработки и реализации муниципальных программ города Ивантеевки Московской области», утвержденного 01.07.2013 № 1115 (в редакции) при исполнении бюджета города Ивантеевки, качественного составления бюджетной отчетности Контрольно-счетная палата предлагает:

– заказчикам муниципальных программ строго выполнять положения, установленные Порядком разработки и реализации муниципальных программ города Ивантеевки Московской области, в части принятия решений о разработке муниципальных программ, их формированию и реализации, а также своевременного направления в КСП информации о внесении в них изменений и отчета о реализации муниципальных программ.

 

 

 

 

 

 

Заместитель председателя

Контрольно-счетной палаты

города Ивантеевки Московской области                                         О.М. Иванова

Яндекс.Метрика
© 2012-2016 Контрольно-счетная палата Ивантеевки. Создание сайта - SKY-SITE.